Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Банковское дело и банковские операции

Покупка
Артикул: 789766.01.99
Доступ онлайн
1 200 ₽
В корзину
В учебнике рассматривается широкий круг вопросов, отражающих понятие и содержание банковской деятельности. Освещены организационно-экономические аспекты банковской деятельности, заострено внимание на правовых основах банковской деятельности в России. Помимо непосредственно банковских операций, банковских сделок, услуг и продуктов рассмотрена деятельность структур, составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную систему кредитно-расчетных отношений, а также деятельность институтов, сопровождающих функционирование современных банков. Такой подход позволяет понять суть банковской деятельности в РФ, отражает все многообразие институтов, проводящих банковские операции в современном обществе. Учебник рекомендован студентам экономических и менеджериальных направлений подготовки, магистрантам, аспирантам и практическим работникам инвестиционной сферы, а также для аудиторной и самостоятельной работы обучающихся в высших учебных заведениях по направлению подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление».
Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов [и др.] ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской. - 2-е изд., стер. - Москва : ФЛИНТА ; Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2022. - 568 с. - ISBN 978-5-9765-5058-2 (ФЛИНТА) ; ISBN 978-5-7996-3349-3 (Изд-во Урал. ун-та). - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1900020 (дата обращения: 15.07.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Учебник

2-е издание, стереотипное

Москва                                                         Екатеринбург
Издательство «ФЛИНТА»             Издательство Уральского университета
2022                                                                    2022

Банковское дело и банковские операции

Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шат-
Б23  ковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, 

А.С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской. – 2-е изд., стер. – 
Москва : ФЛИНТА ; Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2022. – 568 с. – ISBN 
978-5-9765-5058-2 (ФЛИНТА) ; ISBN 978-5-7996-3349-3 (Изд-во Урал. ун-та). – 
Текст : электронный.

В учебнике рассматривается широкий круг вопросов, отражающих понятие и 
содержание банковской деятельности. Освещены организационно-экономические 
аспекты банковской деятельности, заострено внимание на правовых основах банковской 
деятельности в России. Помимо непосредственно банковских операций, 
банковских сделок, услуг и продуктов рассмотрена деятельность структур, состав-
ляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную систему 
кредитно-расчетных отношений, а также деятельность институтов, сопровождаю-
щих функционирование современных банков. Такой подход позволяет понять суть 
банковской деятельности в РФ, отражает все многообразие институтов, проводящих 
банковские операции в современном обществе.

Учебник рекомендован студентам экономических и менеджериальных направлений 
подготовки, магистрантам, аспирантам и практическим работникам инвестицион-
ной сферы, а также для аудиторной и самостоятельной работы обучающихся в 
высших учебных заведениях по направлению подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика 
и управление».

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73

ISBN 978-5-9765-5058-2 (ФЛИНТА)
© Уральский федеральный
университет, 2022

ISBN 978-5-7996-3349-3 (Изд-во Урал. ун-та)
© Коллектив авторов, 2022

Р е ц е н з е н т ы:

Санкт-Петербургский государственный экономический университет;

д-р экон. наук, проф. кафедры банков и банковского менеджмента
ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве РФ» И. В. Ларионова;
директор филиала АО «Россельхозбанк» в Свердловской области Т. И. Шилова

А в т о р ы:

М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева,

Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов

П о д   р е д а к ц и е й

М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской 

УДК  336.7(075.8)
ББК  65.262я73

 Б23

ОГЛАВЛЕНИЕ

Предисловие ............................................................................................................................... 7

Введение ...................................................................................................................................... 10

РАЗДЕЛ  1

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ

БАНКОВСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Глава  1.  БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА  РОССИИ.  ЦЕНТРАЛЬНЫЙ  БАНК
РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ  И  КОММЕРЧЕСКИЕ  БАНКИ ............................................ 15

1.1. Банковская система, ее понятие и принципы организации ................................. 15
1.2. Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков ......................... 19
1.3. Банк как элемент банковской системы .................................................................. 34
1.4. Цели деятельности, принципы и функции коммерческого банка ...................... 45
1.5. История возникновения и развития банков и банковской деятельности ........... 52
Контрольные вопросы .................................................................................................... 71

Глава  2.  ПРАВОВЫЕ  ОСНОВЫ  БАНКОВСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ................................ 73

2.1. Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности ................. 73
2.2. Порядок предоставления информации

о деятельности кредитной организации и общая характеристика
бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации ................... 85

2.3. Принципы составления банковской отчетности ................................................... 88
Контрольные вопросы .................................................................................................... 92

РАЗДЕЛ   2

ПАССИВНЫЕ  БАНКОВСКИЕ  ОПЕРАЦИИ

Глава  3.  ПАССИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ:
ОБЩАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА  И  ПРИНЦИПЫ  ОРГАНИЗАЦИИ .................................. 95

3.1. Ресурсная база коммерческого банка: понятие и характеристика .................... 95
3.2. Пассивные операции коммерческих банков, их понятие и классификация .... 97
3.3. Принципы организации пассивных операций банков ........................................ 102
Контрольные вопросы ................................................................................................. 103

Глава  4.  УПРАВЛЕНИЕ  КАПИТАЛОМ  КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ........................ 104

4.1. Понятие капитала банка, источники его формирования .................................. 104
4.2. Функции капитала банка ........................................................................................ 113
4.3. Методы оценки банковского капитала ................................................................. 117
4.4. Состав капитала банка ............................................................................................ 125
Контрольные вопросы .................................................................................................. 136

Глава  5.  ДОЛГОВЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА .................... 138

5.1. Кредиты Центрального банка ................................................................................ 138

Банковское дело и банковские операции

5.2. Межбанковский кредит и мотивация его использования

в качестве банковского ресурса ........................................................................... 146

5.3. Депозитные операции коммерческого банка, их понятие и классификация ... 148
Контрольные вопросы ................................................................................................. 158

РАЗДЕЛ   3

АКТИВНЫЕ  БАНКОВСКИЕ  ОПЕРАЦИИ

Глава  6.  АКТИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ:
ОБЩАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА  И  МЕТОДЫ  УПРАВЛЕНИЯ .......................................... 161

6.1. Общая характеристика активов кредитной организации ................................... 161
6.2. Методы управления активами кредитной организации .................................... 166
Контрольные вопросы ................................................................................................. 171

Глава  7.  ОРГАНИЗАЦИЯ  БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ ................................... 172

7.1. Банковский кредит, его понятие, основные черты и классификация .............. 172
7.2. Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства ........................... 173
7.3. Кредитная политика коммерческого банка .......................................................... 176
7.4. Организация кредитного процесса в коммерческом банке ............................. 177
7.5. Механизм обеспечения возвратности банковских ссуд ..................................... 182
7.6. Порядок формирования и использования резерва

на возможные потери по ссудам ......................................................................... 184

Контрольные вопросы ................................................................................................. 188

Глава  8. ОЦЕНКА  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  КЛИЕНТОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ............................................................................................. 190

8.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента ............................................ 190
8.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий ..................................... 196
8.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса .............................. 203
8.4. Оценка кредитоспособности физического лица ................................................ 209
Контрольные вопросы ................................................................................................. 213

Глава  9.  ОРГАНИЗАЦИЯ  РАСЧЕТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ... 214

9.1. Организация налично-денежного обращения ..................................................... 214
9.2. Кассовые операции банка, их характеристика ................................................... 218
9.3. Безналичный оборот в экономической системе, его понятие

и принципы организации безналичных расчетов ............................................. 223

9.4. Общий порядок организации безналичных расчетов ........................................ 227
9.5. Формы безналичных расчетов в экономической системе ................................ 232
9.6. Организация межбанковских расчетов ................................................................ 241
9.7. Развитие национальной платежной системы в России ..................................... 250
Контрольные вопросы ................................................................................................. 255

Глава 10.  ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  БАНКА ................................................................... 257

10.1. Особенности организации валютных сделок в России,

основные виды валютных операций .................................................................... 257

Оглавление

10.2. Конверсионные операции банка .......................................................................... 278
Контрольные вопросы ................................................................................................... 282

Глава  11.  ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С  ЦЕННЫМИ  БУМАГАМИ ...................................... 283

11.1. Экономическая сущность и краткая характеристика

операций коммерческих банков с ценными бумагами .................................. 283

11.2. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками ....................... 288
11.3. Операции РЕПО коммерческих банков: сущность, необходимость, виды ...... 298
11.4. Депозитарная деятельность и доверительное управление ............................. 304
Контрольные вопросы ................................................................................................. 309

Глава  12.  ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С  ДРАГОЦЕННЫМИ  МЕТАЛЛАМИ ........................ 311

12.1. Особенности организации операций и сделок банка

с драгоценными металлами ................................................................................ 311

12.2. Операции банка со слитками и монетами из драгоценных металлов ........... 315
12.3. Металлические банковские счета и вклады ....................................................... 320
Контрольные вопросы ................................................................................................. 322

РАЗДЕЛ  4

СОВРЕМЕННЫЕ  ВИДЫ  БАНКОВСКИХ  ПРОДУКТОВ

Тема  13.  БАНКОВСКИЕ  ПРОДУКТЫ:
БАНКОВСКИЕ  ОПЕРАЦИИ,  БАНКОВСКИЕ  УСЛУГИ  И  СДЕЛКИ ............................ 325

13.1. Виды банковской деятельности и банковские продукты ................................. 325
13.2. Факторинг и форфейтинг ..................................................................................... 333
13.3. Лизинговые операции и их характеристика ....................................................... 341
13.4. Трастовые операции коммерческих банков ..................................................... 346
13.5. Операции коммерческих банков Private Banking ............................................. 348
Контрольные вопросы ................................................................................................. 358

РАЗДЕЛ  5

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ

Глава  14.  БАНКОВСКИЙ  МЕНЕДЖМЕНТ ....................................................................... 361

14.1. Сущность и характеристика банковского менеджмента ................................. 361
14.2. Банковский маркетинг .......................................................................................... 364
14.3. Банковская логистика ............................................................................................ 390
14.4. Банковский персонал ............................................................................................. 395
Контрольные вопросы ................................................................................................. 403

Глава  15. ФИНАНСОВЫЙ  МЕНЕДЖМЕНТ  КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ ............ 404

15.1. Финансовый менеджмент как основная функциональная область

деятельности кредитной организации: сущность и принципы организации .... 404

15.2. Функции финансового менеджмента кредитной организации ..................... 406
15.3. Система финансового менеджмента кредитной организации ....................... 419
Контрольные вопросы ................................................................................................. 427

Банковское дело и банковские операции

Глава  16.  ОЦЕНКА  ЭКОНОМИЧЕСКОГО  ПОЛОЖЕНИЯ
 КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ............................................................................................ 428

16.1. Группа показателей оценки капитала ................................................................. 431
16.2. Группа показателей оценки активов .................................................................. 434
16.3. Группа показателей оценки доходности ............................................................ 437
16.4. Группа показателей оценки ликвидности .......................................................... 440
16.5. Показатели оценки процентного риска и риска концентрации,

принимаемых банком .......................................................................................... 445

16.6. Группа показателей оценки качества управления банком .............................. 446
16.7. Группа показателей прозрачности структуры собственности банка ........... 449
16.8. Общая оценка экономического положения банков ......................................... 449
Контрольные вопросы ................................................................................................. 450

РАЗДЕЛ   6

ИНСТИТУТЫ  СОПРОВОЖДЕНИЯ  БАНКОВСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Глава  17.  ОБЕСПЕЧЕНИЕ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ .................. 453

17.1. Бюро кредитных историй ..................................................................................... 453
17.2. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) ... 457
17.3. Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС) ............................................ 462
17.4. Рейтинговые агентства .......................................................................................... 464
Контрольные вопросы ................................................................................................. 473

Глава  18.  СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ  СУБЪЕКТЫ  КРЕДИТНЫХ  ОТНОШЕНИЙ .... 474

18.1. Небанковские кредитные организации, ломбарды,

микрофинансовые организации, кредитные кооперативы ........................... 474

18.2. Государственная корпорация развития ВЭБ.РФ ............................................... 483
18.3. Финансовый институт развития в жилищной сфере –

Акционерное общество «ДОМ.РФ» ................................................................. 485

Контрольные вопросы ................................................................................................. 488

Глоссарий ............................................................................................................................... 489

Список рекомендуемой литературы ................................................................................... 504

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1. Бухгалтерский баланс кредитной организации  ............................................. 515
Приложение 2. Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса  ........... 520
Приложение 3. Отчет о финансовых результатах кредитной организации  .......................... 527
Приложение 4. Разработочная таблица для составления отчета о финансовых результатах ... 533
Приложение 5. Расчет взвешенных открытых позиций банка ................................................ 540
Приложение 6. Расчет риска концентрации банка  .................................................................... 541
Приложение 7. Показатель системы управления рисками  .................................................... 547
Приложение 8. Показатель состояния внутреннего контроля  ............................................... 552
Приложение 9. Показатель управления стратегическим риском  ......................................... 557
Приложение 10. Показатель управления риском материальной мотивации персонала .... 559
Приложение 11. Методики оценки показателей прозрачности структуры собственности ... 561

ПРЕДИСЛОВИЕ

«От начала времен было три великих изобретения:
огонь, колесо и центральная банковская система».

Уилл Роджерс

К настоящему времени издана масса учебников, отражающих основы бан-

ковской деятельности, раскрывающих суть банковских операций, показывающих
целеполагание в деятельности отдельных участников национальной банковской
системы. Однако время идет вперед, происходят постоянные изменения в законода-
тельстве, появляются новые финансовые операции, а уже существующие сделки
приобретают новое содержание. Поэтому существует потребность в постоянном
обновлении учебной литературы, отражающей новации в банковской деятельнос-
ти вообще, а также и в вопросе проведения банковских операций (зачастую прово-
димых небанковскими институтами).

Особенностью данного учебника является более широкий подход к изучению

банковских операций. Известно, что банковские операции могут проводить как
банки, так и многие небанковские кредитные организации. При этом последние
имеют целый ряд специфических особенностей, приводящих к существенным от-
личиям от традиционного банковского дела. Понимание этого факта позволяет
выстраивать наиболее эффективные инвестиционные процессы, нивелировать це-
лый ряд финансовых и кредитных рисков, привлекать новых клиентов и предла-
гать более широкий аспект финансовых и кредитных продуктов на рынке.

Несмотря на широту подхода к банковским операциям, авторы подробно рас-

сматривают организационно-экономические аспекты банковской деятельности.
Освещены вопросы понятия, типологии и истории развития как банковских инсти-
тутов, так и банковских систем. Отражена роль центральных банков как основных
организаторов и регуляторов современной банковской деятельности как в Россий-
ской Федерации, так и в мире. При этом освещается как организационно-надзор-
ная роль Центрального банка, так и деятельность по экономико-административ-
ному регулированию банковской системы в целом.

Рассмотрение банковских операций авторы начали с пассивов кредитных орга-

низаций. Подробно исследована ресурсная база коммерческого банка, принципы
организации, понятие и классификация проводимых ими пассивных операций. От-
мечена важная роль капитала банка, представлены методы его оценки, источники
формирования и состав. Приведена структура и оценена роль различных инстру-
ментов, объединяемых единым названием – долговые обязательства коммерчес-
кого банка.

Блок вопросов, занимающий самый большой раздел учебника – активные

банковские операции. Авторы провели методологическое обобщение и предста-
вили читателю весь спектр банковских операций в данной группе: организация
банковского кредитования; организация расчетно-кассовых операций; валютные

Банковское дело и банковские операции

операции; операции с ценными бумагами и драгоценными металлами; деятель-
ность коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Серьезное внимание уделено
современным видам банковских продуктов, занимающих все больший объем
в деятельности банков.

Значительный раздел учебника посвящен вопросам финансово-экономичес-

кого функционирования кредитных организаций, организации банковского менедж-
мента, работе с банковским персоналом. Рассмотрены такие вопросы, актуальные
в современной России, как оценка кредитоспособности клиентов кредитной орга-
низации (с разбивкой по категориям клиентов), а также деятельность структур,
составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную
систему кредитно-расчетных отношений: небанковские кредитные организации,
ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, государственная 
корпорация развития ВЭБ.РФ, финансовый институт развития в жилищной сфере
«ДОМ.РФ» и др. Рассмотрена деятельность институтов, сопровождающих деятельность 
банков: Фонда консолидации банковского сектора, рейтинговых агентств.

Учебник предназначен для бакалавров, магистров в рамках изучения дисциплин «
Банковское дело», «Современная денежно-кредитная система», имеющих
существенное значение в освоении и углублении общепрофессиональных и профессиональных 
компетенций. Перечисленные дисциплины базируются на взаимодействии 
со следующими дисциплинами: «Макроэкономика», «Деньги, кредит,
банки», «Мировая экономика и международные экономические отношения», «Инвестиции», «
Деятельность Центрального банка».

Представленный учебник написан простым и доступным языком, материал

логично выстроен во взаимосвязи с аналитическими данными и историческим
развитием банковской деятельности, что позволяет глубже изучить и понять рас-
сматриваемые теоретические и практические вопросы, относимые к банковской
и кредитной деятельности в современном обществе.

Учебник «Банковское дело и банковские операции» подготовлен авторским

коллективом под руководством доктора экономических наук, профессора М. С. Ма-
рамыгина (Уральский государственный экономический университет) и доктора
экономических наук, доцента Е. Г. Шатковской (Уральский федеральный универ-
ситет). Соавторами отдельных глав и параграфов учебника являются преподава-
тели кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государ-
ственного экономического университета, а также действующие практики банков-
ского дела: д-р экон. наук, профессор М. С. Марамыгин (предисловие; введение;
гл. 1: 1.3, 1.5; гл. 11: 11.1, 11.2; гл. 17; гл. 18); д-р экон. наук, доцент Е. Г. Шат-
ковская (гл. 1: 1.1, 1.4; гл. 2: 2.2, 2.3; гл. 6: 6.1; гл. 13: 13.1; гл. 14; гл. 15; гл. 16);
д-р экон. наук, доцент М. П. Логинов (гл. 1: 1.2, 1.5; гл. 2: 2.1; гл. 8; гл. 13: 13.1,
13.5); канд. экон. наук, доцент Н. Н. Мокеева (гл. 3; гл. 4; гл. 5; гл. 10; гл. 11: 11.1,
11.2; гл. 12; гл. 13: 13.2–13.4; гл. 17); канд. экон. наук, доцент А. Е. Заборовская
(гл. 6; гл. 7; гл. 11: 11.3, 11.4); канд. экон. наук, доцент Е. Н. Прокофьева (гл. 9);
управляющий операционным офисом РОО «Екатеринбургский» ПАО Банк ВТБ
А. С. Долгов (гл. 16; гл. 18).

Издание учебника продолжает серию «Современные финансы и банковское

дело», которая была создана в 2019 г. кафедрой финансов, денежного обращения
и кредита Уральского государственного экономического университета при поддерж-
ке представителей корпоративного сектора региональной экономики ОАО «Ураль-
ская горно-металлургическая компания». Все учебники, учебные пособия, научные
издания издаются кафедрой в данной серии.

Благодарности
Хотелось бы выразить благодарность своим коллегам, участвовавшим в реа-

лизации этого проекта.

Следует отметить рецензентов по учебнику, которые внесли существенный

вклад в содержательный контент издания и его структуру. Принцип логического
структурирования учебного материала – это высокий задел компетентностного
подхода в рамках планируемых результатов обучения.

Особая благодарность – представителям финансового, банковского и корпо-

ративного секторов экономики за предоставленные рекомендации в части взаимо-
действия теории и практики дисциплинарного подхода с учетом практико-ориентированных 
направлений, в частности, директору управления прямых продаж
Уральского банка ПАО Сбербанк Кириллу Владимировичу Селезневу, заместителю 
управляющего Екатеринбургским филиалом АО «Газпромбанк» Олегу Сергеевичу 
Кулькову.

Выражаем благодарность своим коллегам по кафедре финансов, денежного

обращения и кредита Уральского государственного экономического университета
за предоставленные консультации по вопросам отдельных глав учебника.

Предисловие

Банковское дело и банковские операции
ВВЕДЕНИЕ

Деятельность современной экономики любой страны сложно представить

без банковских институтов. С момента формирования первых экономических отношений 
появились деньги, которые вызвали появление первых кредиторов. Постепенно 
деятельность по аккумуляции временно свободных финансовых ресурсов 
в обществе с последующим предоставлением их нуждающимся в дополнительных 
средствах сформировалась в отдельный профессиональный сегмент.

Необходимо отметить, что понимание перспективности деятельности с заемными 
средствами отмечалось уже в эллинский период развития современной ци-
вилизации. Так, древнегреческий философ Демокрит1 писал, что многие из бога-
чей – хранители, а не хозяева своих богатств, вкладывая в эти слова широкий
смысл, превосходящий экономические отношения. Однако работа с привлечен-
ными ресурсами – действительно один из верных путей к построению эффектив-
ного бизнеса, и банки в этом играют ключевую роль. Причем уже в тот период
сформировалось и понимание того, что банковская деятельность должна опирать-
ся не только на экономические расчеты, но и отражать гуманитарные и нравствен-
ные аспекты. Так, Эзоп2 писал, что некоторые заимодавцы, не желая сделать долж-
никам ни малейшей уступки, нередко теряют на этом весь капитал. Проблема
разумного отношения кредиторов к заемщикам не теряет своей злободневности
и в наше время!

Развитие банковской деятельности плотно соприкасается с логикой и вектором

формирования общеэкономических отношений. В древности, в период главенства
бартерных операций и слабой развитости денежных отношений, кредитно-банков-
ская деятельность сосредоточивалась в храмах и во многом носила натуральный
характер. Позже, в Античный период, наступила эра ростовщичества. А в период
Возрождения появились первые банки, продолжая по сей день сосредоточивать
свободные ресурсы, проводить платежи и предоставлять кредиты и займы.

Особенностью развития банковской деятельности в Российском государстве

стал достаточно поздний переход от ростовщичества к оформленному банковско-
му делу. При этом, в отличие от европейских стран, вплоть до конца XIX в. банков-
ские институты полностью принадлежали государству, что ограничивало разви-
тие капиталистических отношений и сдерживало совершенствование кредитно-
расчетных отношений в стране. Недолгий период частного банковского дела
прервался революцией 1917 г., приведшей к построению общества с доминирова-
нием государственной собственности и государственной монополией на банков-
скую деятельность.

С конца ХХ в., после распада СССР, современная Россия вновь начала раз-

витие банковского дела, соответствующего общецивилизационным подходам.

1 Демокримт Абдерский (460 до н. э. – 370 до н. э.), древнегреческий философ, ученик Левкиппа.
2 Эзоп – древнегреческий поэт-баснописец, предположительно жил около 600 г. до н. э.

В настоящее время банковская система страны – важнейшая составная часть
народно-хозяйственного комплекса Российской Федерации, сфера, отражающая
и стимулирующая многие позитивные тенденции социально-общественного раз-
вития нашего общества.

В учебнике рассмотрены наиболее важные составляющие современной бан-

ковской деятельности. При этом банковские операции рассматриваются не толь-
ко применительно к самим банкам, но и в разрезе небанковских кредитных и рас-
четно-платежных организаций, параллельно с банками проводящих операции
в нашей экономике. Такой подход позволит читателю получить более полное пред-
ставление о банковских операциях и сущности кредитных организаций, работаю-
щих на территории России.

Структурно учебник состоит из шести разделов, охватывающих все стороны

банковской деятельности и операции, проводимые иными кредитными организа-
циями. После каждой главы приводится список контрольных вопросов. В конце
учебника приводится глоссарий, а также список рекомендуемой литературы.

В первом разделе рассматриваются организационно-экономические аспекты

организации банковской деятельности. Рассмотрены основы организации банков-
ской деятельности в нашей стране, роль и назначение коммерческих и централь-
ного банка, принципы составления банковской отчетности, баланса банка, а также
порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности в Российской
Федерации. Приводится значительный исторический материал, позволяющий
читателю понять причины и истоки банковских операций и увидеть эволюцион-
ный путь, пройденный человечеством в развитии банковской деятельности.

Во втором разделе учебника изучаются пассивные банковские операции, фор-

мирующие финансовую основу банковской деятельности. Авторами представлена
характеристика ресурсной базы банка, определены роль, источники формирования
и состав капитала банка, приведена методика его оценки. Существенное внима-
ние уделено оценке и составу долговых обязательств банка: кредитов Центрального
банка; межбанковского кредита; депозитных операций коммерческого банка и их
классификации.

В третьем, самом большом по объему разделе учебника рассматриваются

активные банковские операции. Известно, что активы – основная цель банковской
деятельности, так как именно эти операции приносят основную часть доходов кре-
дитной организации. Авторы приводят общую характеристику активов кредитной
организации, методов управления ими. Большое внимание уделено организации
банковского кредитования, оценке кредитной политики банка, механизму возврат-
ности банковских ссуд и порядку формирования и использования резерва на воз-
можные потери по ссудам. Подробно рассмотрен блок вопросов, относящихся
к организации расчетно-кассовых операций – это как общая организация налично-
денежного обращения и безналичных расчетов в стране, развития национальной
платежной системы в России, так и более конкретные действия кредитной органи-
зации при проведении кассовых операций, межбанковских расчетов, организации
и проведении дистанционного банковского обслуживания. Помимо этого, читатель

Введение

Банковское дело и банковские операции

узнает сущность и особенности проведения валютных операций, операций банка
с ценными бумагами и драгоценными металлами, особенности инвестиционной
деятельности и профессиональной деятельности коммерческого банка на рынке
ценных бумаг. Полученные знания позволят читателю не только понять основы
активных операций банка, но и самому определить наиболее интересный вариант
привлечения ресурсов из кредитной системы.

Следующий, четвертый, раздел учебника посвящен рассмотрению современ-

ных видов банковских продуктов. Неизменным трендом последнего времени яв-
ляется все большее включение в перечень предлагаемых банком услуг таких опе-
раций, как факторинг, форфейтинг, лизинг, траст. Кроме того, рассмотрены опера-
ции банка в рамках системы Private Banking.

В пятом разделе обобщены и рассмотрены проблемы, связанные с оценкой

финансово-экономических параметров деятельности кредитных организаций. Чи-
татель узнает основы таких сентенций, как менеджмент, маркетинг, логистика
применительно к коммерческому банку, ознакомится с основами финансового
менеджмента кредитной организации.

Последний, шестой, раздел учебника посвящен вопросам, сопровождающим

банковскую деятельность. Читатель узнает о системе оценки кредитоспособнос-
ти клиентов кредитных организаций, а также о деятельности структур, которые
сопровождают банковскую деятельность: бюро кредитных историй, агентство
по страхованию вкладов, Фонд консолидации банковского сектора, кредитные рей-
тинговые агентства. Кроме того, читатель ознакомится с деятельностью организа-
ций, выполняющих отдельные банковские операции: ломбардов, микрофинансо-
вых организаций, кредитных кооперативов, Корпорации ВЭБ.РФ, компании
«ДОМ.РФ».

В заключительной части учебника представлен глоссарий в виде словаря тер-

минов и понятий, представляющий основные категории, используемые в банков-
ской деятельности при проведении банковских операций как банками, так и не-
банковскими организациями.

Раздел  1

ОРГАНИЗАЦИОННО-

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ

БАНКОВСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банковское дело и банковские операции

Доступ онлайн
1 200 ₽
В корзину