Банковское дело

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ ПЕРВОГО ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ Б. Н. ЕЛЬЦИНА

БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО

Учебное пособие

Под редакцией канд. экон. наук, доц. 
Н. Н. Мокеевой

Рекомендовано методическим советом
Уральского федерального университета
для студентов вуза, обучающихся по направлению подготовки 
38.04.08 «Финансы и кредит»

2-е издание, стереотипное

Москва
Издательство «ФЛИНТА»
Издательство Уральского университета
2022

ISBN 978-5-9765-4987-6 (ФЛИНТА)
ISBN 978-5-7996-3033-1 (Изд-во Урал. ун-та)

УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73

А в т о р ы:
д-р экон. наук, проф. Л. И. Юзвович (гл. 2; гл. 8: 8.1, 8.3);
канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеева – отв. редактор (предисл.; гл. 2; гл. 4; гл. 6; гл. 10);
д-р экон. наук, доц. Ю. Э. Слепухина (гл. 10);
канд. экон. наук, доц. Т. В. Бакунова (гл. 7; гл. 9: 9.1);
канд. экон. наук, доц. А. Е. Заборовская
(гл. 1; гл. 3: 3.1, 3.2, 3.3; гл. 5: 5.3; гл. 9: 9.2);
канд. экон. наук, доц. Г. С. Чеботарева (предисл.; гл. 3: 3.2, 3.4; гл. 4;
гл. 5: 5.1, 5.2, 5.3; гл. 8: 8.2, 8.3, 8.4, 8.5; гл. 9: 9.3; практ. задания по курсу)

Р е ц е н з е н т ы:
Т. М. Ковалева, доктор экономических наук, профессор,
заведующий кафедрой финансов и кредита
Самарского государственного экономического университета;
М. С. Марамыгин, доктор экономических наук,
профессор кафедры финансов, денежного обращения и кредита
Уральского государственного экономического университета

В учебном пособии рассматриваются теоретические основы и особенности 
осуществления коммерческими банками своей операционной деятельности, в том 
числе различных видов пассивных и активных операций, расчетных операций, 
операций банка с ценными бумагами, валютных операций, операций банка с драгоценными металлами и банковские услуги. Кроме теоретических основ, раскрыты 
практические аспекты организации банковских услуг: производится анализ отдельных 
групп пассивных и активных операций, рынков факторинга, лизинга, трастовых
операций, Privatebanking, их участников и т. д.
Для студентов экономических и финансовых направлений подготовки, магистрантов, аспирантов и практических работников финансово-экономической сферы.

Б23

УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73
  Б23

© Уральский федеральный 
университет, 2020

   Банковское дело : учебное пособие / [Л. И. Юзвович, 
Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина, Т. В. Бакунова, А. Е. Заборовская, Г. С. Чеботарева] ; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА : Изд-во Урал. ун-та, 
2022. – 296 с. – ISBN 978-5-9765-4987-6 (ФЛИНТА) ; ISBN 
978-5-7996-3033-1 (Изд-во Урал. ун-та). – Текст : электронный.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Список основных сокращений ......................................................................... 5

Предисловие ..................................................................................................... 7

Глава 1. БАНК  РОССИИ  И  КОММЕРЧЕСКИЕ  БАНКИ
КАК  ЭЛЕМЕНТЫ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ .......................................... 9
1.1. Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков ..... 9
1.2. Порядок регистрации и лицензирования
банковской деятельности ................................................................. 16
1.3. Классификация банковских операций и услуг ................................ 26
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 36

Глава 2.  ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ  РЕСУРСНОЙ  БАЗЫ
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ........................................................................ 37
2.1. Ресурсная база коммерческого банка: понятие и структура .......... 37
2.2. Собственные средства коммерческих банков, их характеристика ... 39
2.3. Межбанковский кредит как элемент ресурсной базы банка ........... 46
2.4. Депозитные операции коммерческих банков .................................. 59
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 64

Глава 3. ОРГАНИЗАЦИЯ  АКТИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ  БАНКА .................. 65
3.1. Активные операции банка: сущность и основные виды ................ 65
3.2. Организация банковского кредитования ......................................... 68
3.3. Инвестиционные операции банков .................................................. 92
3.4. Проектное финансирование в коммерческом банке ....................... 101
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 121

Глава 4. РАСЧЕТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ ......... 123
4.1. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка ....................... 123
4.2. Организация безналичных расчетов ............................................. 128
4.3. Дистанционное банковское обслуживание ................................... 138
4.4. Сущность и виды межбанковских расчетов .................................. 142
4.5. Развитие национальной платежной системы в России ................... 149
Вопросы для самопроверки ................................................................... 152

Глава 5. ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С  ЦЕННЫМИ  БУМАГАМИ ................... 154
5.1. Экономическая сущность и краткая характеристика операций
коммерческих банков с ценными бумагами .................................. 154
5.2. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками ....... 155

5.3. Операции РЕПО коммерческих банков:
сущность, необходимость, виды .................................................... 157
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 163

Глава 6. ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  БАНКА ............................................ 164
6.1. Основные виды валютных операций банка .................................... 164
6.2. Конверсионные операции банка ...................................................... 171
Вопросы для самопроверки .................................................................... 174

Глава 7. ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С ДРАГОЦЕННЫМИ  МЕТАЛЛАМИ ..... 175
7.1. Операции банка со слитками и инвестиционными монетами ....... 175
7.2. Металлические счета ........................................................................ 186
Вопросы для самопроверки ................................................................... 190

Тема  8. БАНКОВСКИЕ  УСЛУГИ .............................................................. 191
8.1. Сущность и виды банковских услуг .............................................. 191
8.2. Факторинг и форфейтинг ............................................................... 192
8.3. Лизинговые операции и их характеристика .................................. 196
8.4. Трастовые операции коммерческих банков .................................. 201
8.5. Операции коммерческих банков Privatebanking ........................... 206
Вопросы для самопроверки .................................................................... 209

Глава 9.  ФИНАНСОВЫЙ  АНАЛИЗ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА .......... 210
9.1. Основные методики финансового анализа деятельности банка .... 210
9.2. Характеристика оценки
экономического положения банка в РФ ......................................... 217
9.3. Риск-менеджмент в коммерческом банке ...................................... 226
Вопросы для самопроверки ................................................................... 249

Глава 10.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И  ПРАВОВЫЕ  ОСНОВЫ
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ  (БАНКРОТСТВА)
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ...................................................................... 251
10.1. Понятие несостоятельности кредитной организации
и факторы, приводящие к банкротству коммерческого банка .... 251
10.2. Меры по предупреждению банкротства
коммерческих банков .................................................................... 257
10.3. Ликвидация кредитных организаций ........................................... 266
Вопросы для самопроверки .................................................................... 268

Практические задания по курсу ................................................................... 269

Список рекомендуемой литературы ............................................................. 291

СПИСОК
ОСНОВНЫХ СОКРАЩЕНИЙ

АКРА
Аналитическое кредитное рейтинговое агентство
АО
акционерное общество
АРБ
Ассоциация российских банков
АСВ
Агентство по страхованию вкладов
ВВП
валовый внутренний продукт
ГЧП
государственно-частное партнерство
ДБО
дистанционное банковское обслуживание
ЕБРР
Европейский банк реконструкции и развития
КО
кредитные организации
МБК
межбанковский кредит
МБРР
Международный банк реконструкции и развития
МСФО
международные стандарты финансовой отчетности
МФО
межфилиальные обороты
МЭПЛ
механизм предоставления кредитным организациям рублевой
ликвидности в экстренных случаях
НКО АО НРД
небанковская кредитная организация АО «Национальный расчетный депозитарий»
НМА
нематериальные активы
НПС
национальная платежная система
НСПК
национальная система платежных карт
ОБР
облигации Банка России
ООО
общество с ограниченной ответственностью
ОПКЦ
операционный платежный и клиринговый центр
ПАО
публичное акционерное общество
ПФИ
производные финансовые инструменты
РВПС
резерв на возможные потери по ссудам
РКЦ
рассчетно-кассовый центр
РСПП
Российский союз промышленников и предпринимателей
СПФС
Система передачи финансовых сообщений Банка России
ЦБДО
централизованная база данных отчетности
ЦРК
централизованная регистрация кредитов

LBMA
Лондонская ассоциация участников рынка драгоценных металлов
LPPM
Лондонский рынок платины и палладия
ROA
рентабельность активов
SWIFT
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications
(Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций)

ПРЕДИСЛОВИЕ

В современном мире в условиях внешнеполитической и внешнеэкономической нестабильности все сильнее обостряется борьба коммерческих банков не только за привлечение новых клиентов, но и за поиск дополнительных ресурсов, ранее поступавших в Россию со стороны западных финансовых рынков. Сформировавшаяся для российских
банков отдаленность от зарубежного рынка капитала дополнительно
обостряется рядом внутренних факторов, в том числе ужесточающимися требованиями к рынку со стороны Банка России, который преследует цель стабилизации отечественного банковского сектора. Как результат, перед руководителями коммерческих банков возникает сложная задача по выходу из сложившейся кризисной ситуации и обеспечению высокой эффективности деятельности кредитных организаций.
Для решения поставленной задачи современные выпускники
высших учебных заведений, получающие образование в области банковских вопросов, должны обладать теоретическими и методическими
знаниями в сфере организации деятельности коммерческого банка.
Получая системные знания об особенностях организации и функционирования российских коммерческих банков в современных условиях, будущие сотрудники банка смогут реализовать себя в качестве
успешных работников банковской сферы на основе принятия компетентных и эффективных управленческих решений.
Материал учебного пособия нацелен на формирование у студентов системы знаний по ключевым аспектам банковского дела. Показана роль Банка России как регулятора деятельности коммерческих
банков, представлен порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности и разные подходы к классификации банковских
операций и услуг. В учебном пособии рассматриваются теоретические основы и особенности осуществления коммерческими банками
своей операционной деятельности, в том числе различных видов пассивных и активных операций, расчетных операций, операций банка
с ценными бумагами, валютные операции, операции банка с драгоценными металлами и банковские услуги. Учебное пособие включает

вопросы финансового анализа деятельности банков, вопросы рискменеджмента, а также теоретические и правовые основы несостоятельности (банкротства) коммерческого банка, характеристику мер
по предупреждению банкротства банков и основные особенности их
ликвидации.
Помимо теоретических основ, в учебном пособии раскрыты практические аспекты организации банковских услуг: производится анализ отдельных групп пассивных и активных операций, рынков факторинга, лизинга, трастовых операций, Privatebanking, их участников и т. д.
При написании учебного пособия использованы актуальные нормативно-правовые акты с последними изменениями и дополнениями,
регулирующими деятельность банковского сектора России.
Содержание учебного пособия определено структурой изучаемой дисциплины. Материал сгруппирован по темам, каждая из которых содержит теоретические сведения лекционного курса и задания
для самоконтроля.

Глава 1
БАНК  РОССИИ  И  КОММЕРЧЕСКИЕ  БАНКИ
КАК  ЭЛЕМЕНТЫ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ

1.1. Банк России как регулятор деятельности
коммерческих банков

Развитие рыночной экономики в целом и банковского сектора
в частности невозможно без активного участия в этом процессе такого
института, как Центральный банк, который, с одной стороны, управляет денежным обращением, стремясь его стабилизировать и укрепить доверие хозяйствующих субъектов к национальной валюте, с другой стороны, содействует повышению эффективности банковской
системы, которая является главным звеном рыночной экономики. Данные цели достигаются посредством реализации двух основных функций: денежно-кредитного регулирования и банковского надзора.
Постоянно усложняющаяся система взаимодействия кредитных
организаций и Центрального банка требует от специалистов глубоких знаний как теоретических основ, так и практических аспектов
регулирования и надзора за банковской деятельностью.
Правовая и нормативная база, являющаяся основой взаимодействия коммерческих банков и регулятора, постоянно обновляется.
Практические и правовые аспекты деятельности кредитных организаций, изложенные в данном пособии, соответствуют нормативным
документам, действующим на сегодняшний день.
Под банковским регулированием принято понимать совокупность
мероприятий, проводимых государством в банковском секторе с целью
обеспечения более полноценного его функционирования.
Потребность в институте банковского регулирования и надзора
возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.
Главными целями банковского регулирования и банковского
надзора являются поддержание стабильности банковской системы
Российской Федерации и защита интересов клиентов кредитных
организаций.

Важнейшим условием реализации этих целей является обеспечение необходимого и достаточного уровня информационной безопасности организаций банковской системы РФ, их активов, которое
во многом определяется информационной безопасностью технологических процессов, автоматизированных банковских систем, эксплуатирующихся организациями банковской системы РФ1.
Особенности банковской системы РФ таковы, что негативные
последствия сбоев в работе отдельных организаций могут привести
к быстрому развитию системного кризиса платежной системы РФ,
нанести ущерб интересам собственников и клиентов2.
Необходимость государственного контроля и регулирования банковской деятельности диктуется многими обстоятельствами и подтверждается уроками исторического развития. Можно выделить ряд объективно существующих причин, обусловливающих необходимость банковского надзора для экономики страны: значимость кредитных
организаций для экономики (в силу их функций); необходимость защиты интересов клиентов кредитных организаций; обеспечение правопорядка в банковской системе; поддержание конкуренции и недопущение монополизации банковской деятельности; содействие повышению эффективности работы банковской сферы.
Банк России видит в качестве своей главной задачи не поиск и наказание кредитных организаций, допускающих нарушения, а создание условий для более эффективного функционирования банковской
системы в целом.
Денежно-кредитные и финансовые отношения любой страны
находятся в процессе постоянных структурных изменений: перестраивается кредитная система, возникают новые виды финансово-кредитных институтов и операций, модифицируется система взаимоотношений банков и финансово-кредитных институтов. Существенные изменения происходят и в функционировании банков: растет
самостоятельность банков, увеличивается их роль в экономике; расширяются функции банков; изыскиваются пути повышения эффек
1 Обеспечение информационной безопасности организаций БС РФ СТО
БР ИББС-1.0-2010 : Стандарт Банка России // Вестн. Банка России, № 36-37
от 29.06.2010 г. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/publ/vestnik/year/2010/
(дата обращения: 01.11.2019).
2 Там же.