Операции сберегательных банков

Введение

В современных условиях значительное влияние на стабильность
банковской деятельности оказывают усиление конкуренции, постоянная миграция капиталов из различных стран, появление на рынке
новых технологических решений, видов финансовых инструментов и
технологий. Эти новации требуют изменений качественных составляющих банковской деятельности, которые являются результатом сотрудничества регуляторов стран и мирового сообщества в области
снижения риска банковского бизнеса. Среди важнейших требований
выступают три основных критерия обеспечения стабильности банковской деятельности: соответствие банковского капитала принимаемым на себя рискам ведения бизнеса, улучшение качественного уровня надзорной деятельности регуляторов и строжайшее соблюдение
дисциплины и законов рынка.
Указанные новшества вводятся в банковскую практику по многим направлениям их деятельности, а именно: в расчет достаточности
капитала; в нормы применяемого надзора и регулирования кредитных институтов; в банковское законодательство; принципы и направления регулирования рынка ценных бумаг и операций банка с указанными активами; в корпоративное управление; обеспечения прозрачности деятельности на финансовых рынках, которые в целом
реализуются на основе применения рекомендаций Базельского комитета.
Важной особенностью современного рынка банковских услуг населению является преобладание на этом рынке сберегательных банков. Деньги частных лиц — потенциально важная составная часть ресурсной базы банков, за привлечение которых банки ведут серьезную
конкурентную борьбу.
В данном учебном пособии раскрываются наиболее сложные
проблемы, связанные с исследованием деятельности сберегательных
банков во взаимоотношениях с населением в условиях рыночных отношений и конкурентной борьбы.

В данном учебном пособии поставлены следующие задачи:
вопервых, рассмотреть деятельность сберегательных банков на рынке розничных услуг; вовторых, изучить активные и пассивные операции банка; втретьих, показать вклады населения как важный источник формирования ресурсного потенциала банка; вчетвертых, показать актуальность проблемы страхования сбережений и защиты
банковских вкладчиков, что весьма важно для банков, так как доверие вкладчиков позволяет привлекать все больше денежных средств
для пополнения банковских ресурсов; впятых, выявить направления
совершенствования деятельности банка и показать рост его влияния
на изменение структуры и объема банковских операций.
В ходе подготовки учебного пособия обобщены общая и специальная литература, периодическая печать, законодательные и другие
нормативные акты, а также рекомендации зарубежных исследователей деятельности коммерческих банков.
В данном учебном пособии широко используются фактические
материалы из деятельности ведущего банка страны, работающего на
рынке розничных услуг, — Сбербанка России. Это придает работе
прикладной характер и отражает реальное финансовое положение
сберегательных банков с учетом российских национальных экономических особенностей и состояния рынка банковских услуг.

4
Введение

Глава 1
СУЩНОСТЬ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ
И ФОРМЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Сбережения населения
как форма накопления капитала

Сбережения населения представляют собой временно неиспользуемые на потребительские цели денежные средства. Чтобы обеспечить необходимый уровень жизни и обезопасить себя от различного
рода случайностей, люди часть полученных ими денежных средств не
расходуют на потребление. Большая часть средств, накопленных в
виде сбережений, может быть использована как ссудный капитал. Сохранить сбережения населения является важной ролью государства.
В настоящее время повышается значение сбережений как источника финансирования определенного вида услуг населению, которые
ранее предоставлялись бесплатно (образование, здравоохранение
и т. п.). С возрождением частных, коллективных и семейных форм
предпринимательства возрастает значение сбережений как источника
развития мелкого бизнеса. Высокая норма сбережений (денежного
накопления) является положительным фактором для экономики в сочетании с возможностью реального инвестирования и высокой
склонностью к инвестированию. Однако при этом очевидно, что
стремление государства инвестировать при недостатке сбережений
чревато инфляцией.
При изучении источников сбережений развитой страны выделяют три главных сектора: государство и центральный банк; крупные
корпорации; население, включая мелкие предпринимательские
структуры. Также в качестве источников сбережений выделяют внешние источники — иностранные займы и инвестиции.

Анализируя эти источники, следует отметить, что у государства
главным источником сбережений служит государственный бюджет.
Однако в силу имевшего место долгие годы дефицита государственного бюджета, когда расходы государства существенно преобладали
над его доходами, недостаток государственных средств восполняется
за счет прироста государственного долга. Возникшая в результате финансового кризиса и введения экономических санкций ситуация на
финансовом рынке существенно снизила возможности для инвестирования в реальную экономику в настоящее время.
Важнейшим источником инвестиций могли бы служить собственные средства корпораций, включающие амортизационные отчисления и нераспределенную прибыль. Поэтому корпорации в целом
могут иметь положительное сальдо сбережений. Но это сальдо не может быть постоянным, поскольку крупные корпорации выступают
одновременно инвесторами, размещая свои средства на рынке капитала. Кроме того, российские предприятия в силу серьезной изношенности основных фондов вынуждены полностью расходовать свои
амортизационные отчисления и другие внутренние источники. Изза
слабого развития рынка ценных бумаг крупные корпорации не могут
воспользоваться инвестициями, которые могли бы поступать на размещенные ими облигации и акции корпораций.
Поэтому сектор населения и мелких предприятий обычно выступает устойчивым источником сбережений, которые в значительной степени через финансовые механизмы выходят на рынок капиталов.
Значение сбережений личного сектора для рынка ссудных капиталов определяется тем, что накопления государства и предприятий в
большей своей части не попадают на рынок. Частные компании используют свои накопления главным образом для самофинансирования, что характерно и для национализированных предприятий и отраслей. Накопления центральных органов власти, если они не используются для финансирования собственных капиталовложений,
передаются в другие отрасли государственного сектора. Таким образом, сбережения личного сектора представляют собой значительный
источник мобильных капиталов, которые могут быть направлены через рынок ссудных капиталов для финансирования экономики.
Масштабы накоплений зависят от степени развития финансовокредитных учреждений, которые выступают посредниками между
владельцами сбережений и их конечными «потребителями». Финан6
Глава 1. Сущность сбережений населения...

совые посредники действуют на рынке капиталов и объединяют
предложение и спрос на денежные ресурсы.
Наиболее динамично развиваются те виды кредитных институтов, которые аккумулируют мелкие, зачастую вынужденные, сбережения населения. К их числу относятся: ссудосберегательные ассоциации, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные
компании и др. По масштабам аккумуляции сбережений населения
они значительно потеснили банки.
Таким образом, развитие кредитной системы является фактором,
усиливающим предложение ссудных капиталов, причем это увеличение непосредственно независимо от движения спроса на ссудный капитал (Трахтенберг И.А. Денежное обращение и кредит при капитализме. М.: Издво АН СССР, 1962. С. 512).
Участие частных лиц в накоплении капитала осуществляется в следующих формах: 1) банковские депозиты (в виде вкладов на текущих
счетах в коммерческих банках; в виде сберегательных вкладов в сберегательных банках); 2) взносы в страховые и пенсионные фонды;
3) в ценные бумаги (в том числе в облигации государственных займов);
4) в виде банковских карт; 5) путем приобретения драгоценных металлов (золота в слитках или в виде памятных монет, серебра и платины).
Большинство частных владельцев капиталов предпочитают прибыльно помещать свои сбережения в сберегательный банк или в страховые компании путем страхования жизни.
Размещение денег в страховой полис также имеет для инвестора
определенные выгоды. Вопервых, страхование жизни обладает фактически такой же 100%ной надежностью благодаря государственным
и федеральным законам. Однако страховые полисы в большей степени
приобретаются для защиты семьи от риска заболеваний, несчастных
случаев и др., чем приобретение их в качестве инвестиций. Через большой промежуток времени страховые полисы могут принести лучший
оборот, чем оборот от сберегательных счетов. Однако этого оказывается недостаточно для того, чтобы защититься от риска инфляции.
Кроме того, денег, которые инвестор сможет получить на такой
полис после ухода на пенсию, все равно не будет хватать на покупку
такого количества вещей, которое можно было бы купить на все деньги, выплаченные в виде премий в течение срока действия договора о
страховании.
Частные пенсионные фонды формируются за счет сумм, перечисленных предпринимателями и самими работниками. Во главе такого

1.1. Сбережения населения как форма накопления капитала
7

фонда выступает попечительский комитет фирмы или правительственная организация. Чаще это независимая трасткомпания или компания по страхованию жизни. В любом случае попечитель обязан
официально зарегистрировать пенсионный план и управлять им в соответствии с положениями доверенности. Он также обязан следить за
тем, чтобы в любой момент имелись фонды для выполнения обязательств перед работниками, доверившими ему часть своей заработной
платы.
Помещение денежных сбережений в ценные бумаги позволяет
получать в течение долгого времени инвесторам постоянный доход
либо в форме регулярных поступлений от дивидендов, либо в форме
фактической прибыли за счет роста цен, либо в комбинации обеих
форм. Следует отметить, что помещение денег в любой форме инвестиций несет в себе риск. Фактически приобретаемые деньги являются удвоенным денежным риском. Вопервых, это риск, в результате которого инвестор может лишиться некоторого количества своих
денег независимо от того, что с ними будет сделано. Вовторых, это
риск, согласно которому на сэкономленные сегодня деньги в будущем будет невозможно приобрести так же много, как сегодня, если
цены на продукты питания и на одежду и другие товары будут все
продолжать расти по сравнению с теми ценами, какими они должны
быть, т. е. с ценами более или менее устойчивыми с тех пор, как существует страна.
Новым и наиболее популярным способом инвестирования запаса
наличных денег в последние годы стали фонды денежного рынка.
Они обеспечивают инвестору прибыль, равную или намного большую
в сравнении с другими вариантами размещения средств. Эти фонды
являются не чем иным, как объединением громадного количества денег от тысяч индивидуальных инвесторов для инвестирования в широком диапазоне краткосрочных денежных кредитных обязательств,
находящихся в обращении на денежном рынке с различными датами
сроков погашения. Таким образом, такие фонды обладают достаточным количеством наличных денег, которые гарантируют возврат инвесторам определенного количества или всей первоначально вложенной суммы. Однако наибольшая денежная рыночная фондовая прибыль подвержена тем же строгим законам налогообложения, что и
банковские проценты. В некоторых случаях инвестирование производится в муниципальные ценные бумаги, которые, как правило, являются свободными от налогов.

8
Глава 1. Сущность сбережений населения...

К числу основных поставщиков денежного капитала относятся и
инвестиционные фонды. Это компании, продающие свои акции населению и инвестирующие выручку в самые различные ценные бумаги с расчетом заработать на диверсификации и разнице в их рыночной цене. Инвестиционные фонды бывают закрытыми и открытыми.
Закрытые фонды обычно выпускают акции только в момент своего
образования или через длительные промежутки времени, вкладывая
выручку в портфель ценных бумаг с целью получения дохода и выгод
от роста капитала. Открытые или взаимные фонды постоянно выпускают акции и скупают их по требованию держателей по цене, представляющей собой чистую стоимость собственного портфеля ценных
бумаг. Взаимные фонды могут преследовать самые разные цели —
от сохранности инвестиций путем покупки закладных, облигаций,
акций крупных, хорошо известных компаний до расширения капитала путем покупки обычных акций быстро растущих фирм.
Многие индивидуальные сберегатели и заемщики стали создавать
кооперативные кредитные союзы. Такие союзы, как правило, охватывают лиц с общими интересами или проживающих в одной местности
или принадлежащих к одной этнической группе. Членам кредитных
союзов предлагается широкий набор услуг. Средства помещаются на
сберегательные счета, закладные счета, размещаются в сертификаты,
ценные бумаги и т. д. Причем членам кредитного союза предоставляются финансовые преимущества. Клиенты могут получать не только высокий доход, выплачиваемый по сбережениям. Может выплачиваться более низкий процент по ссудам, предоставляться специальные закладные займы и займы для владельцев жилья, которые позволяют
объективно функционировать на рынке недвижимости. Ведется учет
депозитов, ценных бумаг, счетов страхования денежного рынка, обеспечиваются займы для приобретения акций и других ценных бумаг,
обеспечиваются займы на покупку новых машин, яхт, лодок и т. д. Счета членов кредитных союзов могут быть гарантированы государством.
Надо отметить, что помимо рассмотренных выше в последние
годы получили развитие новые формы накопления капитала, с помощью которых происходит связывание сбережений населения. К ним в
первую очередь относятся опционные и другие фьючерсные контракты; приобретение золота и серебра и других драгоценных металлов, а
также монет, драгоценных камней и других коллекционных материалов; вложения в недвижимое имущество; иностранные валюты; иностранные акции и др.

1.1. Сбережения населения как форма накопления капитала
9

1.2. Эволюция сберегательного дела в России

Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс. Первые были учреждены по Указу императора Николая I 30 октября 1841 г. «по уважению пользы, какую могут приносить сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в
нравственном отношении». Открывались сберегательные учреждения
с целью «доставления недостаточным всякого звания людям средств к
сбережению верным и выгодным способом малых остатков от их расходов в запас на будущие надобности».
К этому времени в большинстве стран Европы уже сложилась
сеть сберегательных учреждений. В 1818 г. открылись кассы в Берлине и Париже, в 1819 г. — в Вене, в 1823 г. — в Милане. В России первые сберегательные кассы начали действовать в 1842 г. и были созданы при Московской и СанктПетербургской сохранных кассах. Работали они только по воскресеньям. Максимальный единовременный
взнос не превышал 10 руб., а сумма вклада на одно лицо — 300 руб.,
вкладчикам уплачивались по вкладам до востребования 4 % годовых.
Впоследствии кассы стали работать с клиентами три раза в неделю, а
предельный размер вклада по одному счету был повышен до 1000 руб.
В 1862 г. Московская и СанктПетербургская сберегательные кассы и еще 146 губернских касс были переданы в ведение учрежденного
в 1860 г. Государственного банка России. Общий остаток вкладов по
140 тыс. книжек составил 11,5 млн руб. С 1884 г. сберегательные кассы стали открываться не только при отделениях Госбанка, но и при
губернских и уездных казначействах, а с 1889 г. — при почтовотелеграфных учреждениях, управлениях железных дорог и фабричнозаводских предприятиях.
В 1895 г. был принят новый Устав сберегательных касс. Их стали
называть государственными, что обусловливало ответственность государства за целостность денег, вверяемых кассам. При Госбанке России было создано особое управление сберегательных касс, отменено
существовавшее ранее ограничение взноса за один раз, клиенты получили право осуществлять взносы по книжке в любой кассе Российской империи, книжки стали выдаваться и несовершеннолетним лицам и др.
Основная цель расширения сети и ресурсов сберкасс в этот период
сводилась к тому, чтобы использовать эти средства для поддержания
государственного кредита по образцу Англии и Франции, где средства

10
Глава 1. Сущность сбережений населения...