Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России

  В.А. Прокошин, Н.Н. Косаренко



Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России

Учебное пособие

4-е издание, стереотипное







Москва Издательство «ФЛИНТА» 2022

УДК 368
ББК 65.271
     П78


Р е ц е н з е н т ы:
М.М. Рассолов, доктор юридических наук, профессор Н.Л. Маренков, доктор экономических наук, профессор




     Прокошин В.А.
П 78     Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в
       современной России : учебное пособие / В. А. Прокошин, Н.Н. Косаренко. — 4-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА, 2022. — 208 с. — ISBN 978-5-89349-535-5. — Текст : электронный.

          Книга посвящена актуальным проблемам финансовоправового регулирования страховой деятельности в Российской Федерации. В ней рассматривается широкий круг вопросов страхового законодательства в современной России и за рубежом.
          Предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы и кредит», а также для научных сотрудников, специалистов страхового дела, преподавателей и аспирантов экономических факультетов.

УДК 368
ББК 65.271











ISBN 978-5-89349-535-5

© Издательство «ФЛИНТА», 2017

СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ ............................................ 5

Глава 1. СТРАХОВАНИЕ И ЕГО МЕСТО В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ ...................................... 7
       § 1. Понятие и сущность страхования как объекта правового регулирования в Российской Федерации ..................................... 7
       § 2. Нормативно-правовое регулирование страхования в современной России..........................34

Глава 2. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАДЕЖНОСТИ И
       ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ...................................65
       § 1. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации..........65
       § 2. Финансово-правовое регулирование и устойчивость страховых организаций в Российской Федерации......................................69
       § 3. Страховые резервы как фактор устойчивости страховой организации........................ 86

Глава 3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ ПОДДЕРЖКА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ...............91
       § 1. Место социального страхования как правового института в системе финансового права.........91
       § 2. Правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов в Российской Федерации..... 113
       § 3. Правовые аспекты обязательного страхования в России.................................... 127

3

Глава 4. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ ...................................... 144
      § 1. Интеграция отечественных страховых правоотношений в мировой страховой рынок. 144
      § 2. Финансово-правовое развитие страхового бизнеса...............................  151
СЛОВАРЬ ЗАКОНОДАТЕЛЬНО ОПРЕДЕЛЕННЫХ ТЕРМИНОВ ПО СТРАХОВАНИЮ............................... 160
ПРИЛОЖЕНИЯ................................    171
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ДЛЯ ИЗУЧЕНИЯ .................  203
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА......................206

ВВЕДЕНИЕ



   Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства — необходимый и важнейший элемент развития системы рыночных отношений в Российской Федерации. Настоящая книга посвящена актуальным проблемам развития страхового рынка в России, финансово-правовому регулированию страховой деятельности отечественных компаний.
   Законодательные и исполнительные органы государственной власти воздействуют на денежно-кредитные и страховые отношения с помощью правовых норм и тем самым управляют ими с целью максимально возможного обеспечения функций государства. Общепризнанно, и это подтверждается историей развития человеческой цивилизации, что самыми эффективными средствами управления общественными отношениями в государстве являются публичные финансовые методы, экономические воздействия и, прежде всего, с помощью денег. Поскольку в процессе финансовой деятельности одним из участников всегда является государство в лице уполномоченных им субъектов, то эта деятельность носит публичный характер.
   Анализ страхового рынка свидетельствует о том, что в Российской Федерации сегодня заложены основы национального страхования. Несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, положительным моментом в формировании российского страхового рынка можно считать создание сравнительно крупных страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а также складывающуюся инфраструктуру рынка.
   В последние годы в сфере страхования произошли существенные изменения. В условиях перехода к рыночным отношениям


5

Введение


они коснулись не только регулирования состава участников страховых правоотношений, их объекта, но, в первую очередь, содержания самих этих отношений.
   В экономическом смысле страхование — это система экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений — страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного различного рода несчастными случаями и стихийными бедствиями, а также в связи с наступлением определенных событий.
   Страхование как правовая категория — это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
   В книге рассматриваются актуальные проблемы страхования как важного правового элемента финансовой системы Российской Федерации, порядок лицензирования страховой деятельности, государственное регулирование, дается анализ опыта зарубежных стран. Особое место в тематике занимают проблемы социального страхования.

Глава 1

СТРАХОВАНИЕ И ЕГО МЕСТО В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ



§ 1. Понятие и сущность страхования как объекта правового регулирования в Российской Федерации

   Страхование является составной и неотъемлемой частью финансовой системы государства. Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства представляет собой необходимый и важнейший элемент развития рыночных отношений в Российской Федерации. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, наступления финансовых рисков. Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категория¹.
   В юридической и экономической литературе признается, что страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распределения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов.
   По мнению некоторых ученых, страхование — широкая, многоаспектная категория, оно с трудом поддается точному оп
¹ См.: Финансовое право / Под ред. О. Н. Горбуновой. М., 2002. С. 254.

7

Глава 1. Страхование и его место в финансовой системе России

ределению, «до сих пор не удалось достигнуть создания такого определения, которое, с одной стороны, не было бы слишком узким и обнимало бы все виды страхования, а с другой стороны, не было бы слишком широким и не захватывало бы в свою сферу явлений посторонних».
   Проведенный нами анализ дефиниций, определяющих страхование, показывает, что разные авторы видят в страховании то ли форму, то ли способ, то ли метод, а порой лишь совокупность экономических отношений и т.д. По нашему мнению, при характеристике страхования следует исходить из многосторонности, системности этого явления. Следовательно, нет смысла пытаться включить в единое определение «страхование» все его существенные аспекты. И основное содержание этого понятия целесообразно рассматривать в таких его аспектах, как социально-экономический, финансовый и юридический.
   В настоящее время приоритетной точкой зрения на страхование как социально-экономическую категорию является та, согласно которой страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни².
   Среди экономистов преобладает подход к пониманию страхования как способа борьбы со стихийными обстоятельствами природы и общества. Как вид деятельности оно связано с накоплением фондов для покрытия убытков, нанесенных случайными

   ² См.: Шахов В.В. Введение в страхование. М., 2001. С. 7, 16; Он же. Страхование: учебник для вузов. М., 1997. С. 15; подобную точку зрения см. также: Финансы / Учеб, пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. М., 1999. С. 64; Финансовое право / Отв. ред. проф. Н.И. Химичева. М., 2001. С. 500—501; Финансовое право / Под ред. О.Н. Горбуновой. М., 2002. С. 257, и др.

8

§ 1. Понятие и сущность страхования как объекта правового регулирования...

обстоятельствами здоровью, жизни людей, их имуществу путем распределения между заинтересованными лицами — участниками страхования.
   Известный специалист в области страхования Л.И. Рейтман отличает экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания и дает такое определение страхования: «Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам», «страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией»³. Автор правильно отмечал замкнутый и перераспределительный характер экономических страховых отношений, хотя такая черта, как замкнутость, не свойственна, например, отношениям по обязательному социальному страхованию.
   В.М. Потоцкий, который справедливо замечал, что страхованию можно дать множество определений, трактовал его как «такое экономическое установление (экономический институт), посредством которого производится возмещение материального ущерба, причиненного какому-либо лицу (на которое распространяется действие этого установления) случайным событием, вероятность наступления которого можно, хотя бы приблизительно, учесть, причем возмещение это производится за счет сборов, взимаемых со многих указанных лиц». На наш взгляд, недостатком его определения является слабое указание на формирование в системе страхования специализированных страхо

    ³ Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992. С. 15.

9

Глава 1. Страхование и его место в финансовой системе России

вых фондов, а достоинством — то, что возмещение ущерба производится за счет многих заинтересованных лиц.
   О.С. Иоффе видел экономическую сущность страхования в «возмещении убытков из централизованного фонда, созданного за счет взносов, производящихся отдельными заинтересованными лицами». Он писал, что «страхование основано на том, что в результате разложения убытков, постигающих имущество одного лица, между большим множеством лиц для каждого из них в отдельности убыток становится едва ощутимым, в то же время имущественное положение потерпевшего восстанавливается быстро и почти без всяких для него потерь». Здесь же следует отметить и мнение других авторов, которые видят экономическую сущность страхования опять же в разложении убытков на многих страхователей, взносы которых сравнительно необременительны для каждого из них.
   Хотелось бы остановить внимание на точке зрения М.Я. Ши-миновой, которая пишет, что «страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распространения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов».
   В.С. Белых и И.В. Кривошеев понимают под страхованием «совокупность урегулированных нормами права экономических отношений по формированию (аккумуляции) и использованию (перераспределению) денежных средств из специального страхового фонда (из соответствующего бюджета — при обязательном

10