Банковские операции


Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина





                БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ




        УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ





Рекомендовано Учебно-методическим советом Учебно-методического центра по профессиональному образованию Департамента образования города Москвы в качестве учебного пособия для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования



        znanium.com


Москва

2021

   ФЗ    Издание не подлежит маркировке   
№ 436-ФЗ в соответствии с п. 1 ч. 4 ст. 11

УДК 336(075.32)
ББК 65.262.1я723
      Г37

      Авторы:
         Герасимова Елена Борисовна — доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры «Экономический анализ» ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», г. Москва;
         Унанян Ирина Рубеновна — старший преподаватель кафедры «Экономика ФГБОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет», г. Тамбов;
         Тишина Лидия Семеновна — кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Экономика» ФГБОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет», г. Тамбов
      Рецензенты:
         Толстых Т.Н. — доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой «Финансы и кредит» Тамбовского университета имени Г.Р. Державина;
         Калинина Т.П. — руководитель планово-экономического отдела ГОУ ДПО Учебно-методического центра по профессиональному образованию Департамента образования г. Москвы
      Герасимова Е.Б.
Г37 Банковские операции : учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. — Москва : ФОРУМ, 2021. — 272 с. — (Профессиональное образование).

         ISBN 978-5-91134-334-7

         Учебное пособие посвящено изучению основных банковских операций, осуществляемых универсальными коммерческими банками. В пособии последовательно рассматриваются современные технологии осуществления банковских операций, формирующих собственный капитал банка, его активы и обязательства.
         Отдельное внимание уделяется современным правовым нормам, регулирующим взаимоотношения банка и клиентов, проблемам контроля над рисками, свойственными отдельным банковским операциям.
         Текст учебного пособия снабжен вопросами для самопроверки и самоконтроля, списком рекомендуемой литературы, приложениями.
         Учебное пособие предназначено для студентов средних специальных учебных заведений экономического направления, студентов экономических факультетов вузов.
УДК 336(075.32)
ББК 65.262.1я723



ISBN 978-5-91134-334-7

                                     © Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С., 2009
             © Издательство «ФОРУМ», 2009

            Введение








   Долгие годы государственная монополия в банковском деле сдерживала развитие этой формы предпринимательства. Однако, события последнего десятилетия XX в. обеспечили банкам не только свободу выбора направления развития, но и жесткое давление межбанковской конкуренции. В этой ситуации стала актуальной необходимость достижения рыночных преимуществ, выбор которых основан на изучении услуг, оказываемых иностранными и российскими банками-конкурентами, и предложении клиентам наиболее выгодных условий.
   Банковское сообщество выявило основные меры, обеспечивающие ускорение развития банковской системы. К числу основных проблем, тормозящих прогресс банковской системы, относятся: высокая себестоимость услуг банков, их относительно низкая капитализация, отсутствие базы стабильного долгосрочного кредитования экономики. Преодоление этих и других проблем — цель стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на ближайшие годы.
   В последние годы был введен ряд новых и уточнены действующие нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность банковской системы. Это федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О реструктуризации кредитных организаций», «О бюро кредитных историй», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и др.
   Банковская сфера является одной из наиболее регламентируемых государством сфер экономики. Связано это с тем, что банки занимают особое место, являясь посредниками между плательщиками и получателями денег, вкладчиками и заемщиками. Воздействие результатов работы банка на экономическую ситуацию в регионе и в стране чрезвычайно велико: известны

Введение

случаи, когда нарушения в деятельности банка порождали негативные и кризисные явления в экономике.
    Изучение сущности работы банка и порядка проведения отдельных его операций необходимы людям, предполагающим работать в банковской сфере или заниматься любой другой формой предпринимательства, всем тем, кто так или иначе прибегает к услугам банков в своей повседневной жизни.
    В учебном пособии материал изложен в виде, приближенном к практической деятельности банка. Приложения предназначены для более наглядного изучения рассмотренных вопросов. Для лучшего усвоения материала в конце каждой темы размещены вопросы и задачи для самостоятельной работы, тесты представлены в конце пособия, что позволит проверить свои знания, а словарь терминов станет подспорьем в изучении сути и особенностей работы банков.

            Тема 1
            ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ









1.1. Регулирование банковской деятельности в Российской Федерации

   Развитие банковской системы и связанные ним проблемы имеют для России особое значение. За прошедшие 15 лет именно в банковской сфере в большинстве случаев зарождались проблемные ситуации общегосударственного значения.
   Присущее банковской системе своеобразие порождает различные, иногда противоположные, мнения о ее состоянии, перспективах развития и государственного регулирования. Совершенствование законодательных норм повышает устойчивость российской банковской системы, а регулирующая деятельность ее элементов обеспечивает сохрание достигнутого положения до тех пор, пока не назревает необходимость дальнейшего качественного преобразования.
   Правовое регулирование банковской деятельности в любом государстве осуществляется в рамках национальной правовой системы, ее специфической отрасли банковского права.
   Банковское право регулирует общественные отношения, возникающие в процессе организации и деятельности банков и других кредитных организаций. Банковская деятельность заключается в проведении комплекса мер, направленных на реализацию кредитными организациями нескольких основных функций:
   • мобилизация временно свободных денежных средств и размещение их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

Тема 1. Правовые основы осуществления банковских операций

   • осуществление финансовых расчетов и формирование платежной системы;
   • осуществление функций участника рынка ценных бумаг путем эмиссии и размещения фондовых ценностей;
   • предоставление консультационных услуг по финансовым и экономическим вопросам путем сбора, анализа и распространения соответствующей информации;
   • инвестиционная деятельность [3].
   Банковское законодательство представляет собой систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Основой нормативной базы реализации банковской деятельности являются¹:
   • Конституция Российской Федерации;
   • Гражданский кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ²; Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ; Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ);
   • Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   • Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
   • другие федеральные законы и нормативные акты Банка России.
   Конституция Российской Федерации определяет финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежную эмиссию, основы ценовой политики, правовое регулирование банковской деятельности, которое может осуществляться только на федеральном уровне.
   Конституция устанавливает принцип независимости Банка России от других государственных органов при выполнении его основных функций.
   Закон о Банке России установил, что функции, предусмотренные законодательством, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

   ¹ Материал подготовлен при информационной поддержке СПС «Консультант Плюс».

   ² Здесь и далее авторы ссылаются на нормативно-правовые акты с учетом внесенных в них впоследствии изменений и дополнений.

1.1. Регулирование банковской деятельности в Российской Федерации

7

   В Законе о Банке России определены:
   •  правовой статус Банка России;
   •  величина его уставного капитала;
   •  основные функции Национального банковского совета и органов управления Банка России;
   •  порядок взаимоотношений Банка России с органами федерального, регионального и местного самоуправления,
   •  система взаимодействия Банка России и кредитных организаций;
   •  принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения;
   •  основы формирования и инструменты реализации денежнокредитной политики;
   •  перечень операций и сделок Банка России;
   •  полномочия в сфере банковского регулирования и банковского надзора;
   •  порядок отчетности и аудита Банка России.
   Закон установил перечень функций, выполняемых Банком России:
   •  во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
   •  осуществляет монопольно эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
   •  является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
   •  устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
   •  определяет правила проведения банковских операций;
   •  осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
   •  принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
   •  осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
   •  организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Тема 1. Правовые основы осуществления банковских операций

    • устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
    • осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и в порядке, предусмотренных федеральным законом;
    • осуществляет иные функции в соответствии с такими федеральными законами, как Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», и иными федеральными законами [2].
    Закон о Банке России установил, что Центральный банк Российской Федерации (Банк России) по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для исполнения федеральными органами государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
    В основном нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных актов федеральных органов исполнительной власти.
    Кроме издания собственных нормативных актов Банк России активно участвует в разработке проектов федеральных законов и нормативно-правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающихся выполнения Банком России своих функций.
    Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» установил основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности.
    В Законе «О банках и банковской деятельности»:
    • дана характеристика элементов банковской системы Российской Федерации;
    • установлен перечень банковских операций и иных сделок;
    • определена деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

1.1. Регулирование банковской деятельности в Российской Федерации

9

   • установлен порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также порядок открытия филиалов и представительств кредитных организаций;
   • определены принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством;
   • установлены основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций;
   • сформулированы принципы обеспечения стабильной деятельности кредитных организаций;
   • определен режим банковской тайны;
   • установлены антимонопольные ограничения для кредитных организаций;
   • сформулированы принципы организации сберегательного дела в стране.
   Принятие Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» стало свидетельством построения в Российской Федерации системы признания кредитных организаций банкротами, соответствующей общепризнанным мировым стандартам.
   Закон о несостоятельности устанавливает порядок осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций (финансовой санации), а также основания и процедуры признания кредитных организаций банкротами и их последующей ликвидации.
   В соответствии с Законом о несостоятельности кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей [67].
   В современной российской экономике особое значение имеют меры по предупреждению банкротства, которые проводятся до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. К ним относятся:
   • финансовое оздоровление кредитной организации;

Тема 1. Правовые основы осуществления банковских операций

   • назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
   • реорганизация кредитной организации.
   Законодательное регулирование системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
   Указанный закон определяет перечень и объем операций, подлежащих обязательному контролю, определяет организации, обязанные информировать уполномоченный орган об этих операциях, в число этих организаций входят кредитные организации, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом.
   В целях повышения доверия населения к банковской системе и роста организованных сбережений, для снижения рисков кредитных организаций при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
   Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» устанавливает:
   • правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
   • компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей обязательное страхование вкладов (Агентство по страхованию вкладов);
   • порядок выплаты возмещения по вкладам;
   • регулирует отношения между банками, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.
   Законом определены основные принципы формирования и функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации:
   • обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
   • сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;