Банковские операции

Допущено Министерством образования
Российской Федерации
в качестве учебного пособия
для студентов учреждений среднего
профессионального образования,
обучающихся по специальности 0601
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Банковские
операции

Учебное пособие для среднего
профессионального образования

Под редакцией
доктора экономических наук, профессора
Ю. И. Коробова

2021

Москва

И
М
НФРА

УДК 336.717(470+571)(07)
ББК 65.262.5(2Рос)я7
Б23
Р е ц е н з е н т ы:
др экон. наук, проф. Г. Н. Белоглазова;
др экон. наук, проф. Ю. Б. Зеленский;
директор экономического колледжа СГСЭУ доц. О. М. Фомина
А в т о р с к и й к о л л е к т и в:
Ю. И. Коробов, др экон. наук, проф. (предисловие, гл. 13); Г. Г. Коробова, засл.
работник высшей школы РФ, др экон. наук, проф. (гл. 7 — совместно с
Р. А. Карповой, А. Ф. Рябовой, гл. 8 — совместно с Р. А. Карповой, гл. 14 — совместно с Е. А. Нестеренко); Е. А. Нестеренко, др экон. наук, проф. (гл. 14 —
совместно с Г. Г. Коробовой); Е. К. Гурылева, канд. экон. наук, доц. (гл. 4,
гл. 12); В. Э. Евдокимова, канд. экон. наук, проф. (гл. 9); Р. А. Карпова, канд.
экон. наук, проф. (гл. 7 — совместно с Г. Г. Коробовой, А. Ф. Рябовой, гл. 8 —
совместно с Г. Г. Коробовой, гл. 10 — совместно с А. Ф. Рябовой); А. П. Мирецкий, канд. экон. наук, доц.
(гл. 3); Е. Г. Пурисова, канд. экон. наук, доц.
(гл. 11 — совместно с А. А. Синягиным); А. Ф. Рябова, канд. экон. наук, доц.
(гл. 2, гл. 5, гл. 7 — совместно с Г. Г. Коробовой, Р. А. Карповой, гл. 10 — совместно с Р. А. Карповой); А. А. Синягин, канд. экон. наук, проф. (гл. 11 — совместно с Е. Г. Пурисовой); Н. Н. Шулькова, канд. экон. наук, доц. (гл. 1, гл. 6).

Б23
Банковские операции : учебное пособие для средн. проф.
образования / под ред. Ю. И. Коробова. — Москва : Магистр :
ИнфраМ, 2021. — 448 с.
ISBN 9785977600071 (в пер.)
ISBN 9785160053165
Агентство CIP РГБ.
В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций — пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы осуществления банковских операций, ресурсы и активы коммерческого банка, банковская прибыль и ее источники, организация безналичных расчетов и кассовых операций, уделено внимание валютным
операциям и операциям коммерческого банка с ценными бумагами. Впервые раскрыто соотношение и взаимосвязь понятий «банковские операции», «банковские
услуги» и «банковские продукты». Подробно рассмотрены банковские риски.
Пособие соответствует требованиям Государственного образовательного
стандарта среднего профессионального образования к минимуму содержания и
уровню подготовки выпускников по специальности 0604 «Банковское дело».
Для учащихся и преподавателей учебных заведений среднего профессионального образования, банковских работников.

Электронная версия книги доступна в электронной библиотечной системе
www.znanium.com
УДК 336.717(470+571)(07)
ББК 65.262.5(2Рос)я7

В оформлении переплета использован фрагмент картины
Г. Гольбейна «Портрет купца Георга Геца» (1532)

ISBN 9785977600071
Авторский коллектив, 2007
ISBN 9785160053165
«Магистр», 2007

ОГЛАВЛЕНИЕ

Оглавление

Оглавление

Предисловие
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

Глава 1. Правовые основы осуществления банковских операций . . 13
1.1. Банки как субъекты правовых отношений . . . . . . . . 13
1.2. Порядок регистрации кредитных организаций
и лицензирования банковских операций . . . . . . . . . 15
1.3. Роль Центрального банка РФ в обеспечении
финансовой стабильности кредитных организаций . . . . 21
1.4. Основы взаимоотношений кредитных организаций
с клиентами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Вопросы для самостоятельной работы
. . . . . . . . . . . . . 25

Глава 2. Ресурсы коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 27
2.1. Общая характеристика ресурсной базы и ее структуры . . 27
2.2. Собственный капитал банка и его структура . . . . . . . 29
2.3. Характеристика отдельных элементов (источников)
собственного капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2.4. Расчет величины собственного капитала банка и его
достаточности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.5. Привлеченные средства коммерческого банка
и их структура . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.6. Характеристика привлеченных ресурсов . . . . . . . . . 40
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Вопросы для самостоятельной работы
. . . . . . . . . . . . . 45

Глава 3. Активы коммерческого банка
. . . . . . . . . . . . . . 47
3.1. Состав и структура банковских активов
. . . . . . . . . 47

3.1.1. Понятие активов и их состав
. . . . . . . . . . . 47
3.1.2. Группировка активов по их назначению . . . . . . 48
3.1.3. Группировка активов по ликвидности . . . . . . . 53
3.1.4. Группировка активов по степени риска
. . . . . . 54
3.1.5. Группировка активов по срокам размещения . . . . 58
3.1.6. Группировка активов по субъектам
. . . . . . . . 59
3.2. Качество активов банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . 60
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
Вопросы для самостоятельной работы
. . . . . . . . . . . . . 65

Глава 4. Прибыль коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 66
4.1. Доходы коммерческого банка, их классификация
. . . . 66
4.2. Состав расходов коммерческого банка, их виды
. . . . . 71
4.3. Прибыль коммерческого банка, порядок
ее формирования
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
4.4. Показатели прибыльности банка . . . . . . . . . . . . . 79
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
Вопросы для самостоятельной работы
. . . . . . . . . . . . . 89

Глава 5. Пассивные операции коммерческого банка . . . . . . . . 90
5.1. Общая характеристика пассивных операций . . . . . . . 90
5.2. Операции по формированию собственных ресурсов
. . . 93
5.2.1. Формирование уставного капитала
. . . . . . . . 93
5.2.2. Образование фондов коммерческого банка . . . . . 95
5.3. Депозитные и недепозитные операции . . . . . . . . . . 98
5.3.1. Депозитные операции коммерческого банка . . . . 98
5.3.2. Недепозитные операции коммерческого банка
. . 102
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 105

Глава 6. Организация безналичных расчетов . . . . . . . . . . . 106
6.1. Основы организации безналичных расчетов . . . . . . . 106
6.1.1. Сущность и принципы организации безналичных
расчетов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
6.1.2. Виды банковских счетов и порядок их открытия
. 109
6.2. Формы безналичных расчетов
. . . . . . . . . . . . . 113
6.2.1. Платежное поручение
. . . . . . . . . . . . . . 113

6
Оглавление

6.2.2. Аккредитивная форма расчетов . . . . . . . . . . 115
6.2.3. Расчеты с использованием чеков . . . . . . . . . 117
6.2.4. Инкассовая форма расчетов
. . . . . . . . . . . 118
6.2.5. Вексельная форма расчетов
. . . . . . . . . . . 121
6.2.6. Банковские карты как средство безналичных
расчетов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
6.3. Система организации межбанковских расчетов . . . . . 129
6.4. Особенности организации безналичных расчетов
с участием физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . 134
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 140

Глава 7. Кредитные операции банков и их организация . . . . . . 141
7.1. Классификация банковских кредитов . . . . . . . . . . 141
7.2. Принципы кредитования . . . . . . . . . . . . . . . . 143
7.3. Формы краткосрочного банковского кредитования . . . 146
7.3.1. Разовые (целевые) кредиты . . . . . . . . . . . . 147
7.3.2. Кредитование в порядке кредитной линии.
Виды кредитных линий
. . . . . . . . . . . . . . . . 148
7.3.3. Овердрафт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
7.4. Организация процесса краткосрочного кредитования . . 153
7.4.1. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование
с клиентом
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
7.4.2.Подготовка и заключение кредитного договора
. . 157
7.4.3. Формирование резерва на возможные потери
по ссудам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
7.4.4. Контроль за выполнением условий кредитного
договора и погашением кредита (сопровождение
кредита)
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
7.4.5. Работа банка с проблемными ссудами
. . . . . . 174
7.5. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков
. . 177
7.5.1. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков
на основе финансовых коэффициентов . . . . . . . . . 178
7.5.2. Оценка кредитоспособности на основе анализа
денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
7.5.3. Оценка кредитоспособности на основе анализа
делового риска
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
7.6. Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор
. 190

Оглавление
7

Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 201

Глава 8. Организация выдачи и погашения отдельных
видов кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
8.1. Вексельные кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
8.2. Консорциальные (синдицированные) кредиты
. . . . . 209
8.3. Долгосрочный банковский кредит
. . . . . . . . . . . 211
8.4. Межбанковские кредиты . . . . . . . . . . . . . . . . 214
8.5. Потребительское кредитование . . . . . . . . . . . . . 222
8.5.1. Виды потребительских кредитов
. . . . . . . . . 222
8.5.2. Документация, представляемая в банк заемщиком
227
8.5.3. Оценка платежеспособности заемщика . . . . . . 230
8.5.4. Выдача и погашение потребительского кредита . . 231
8.6. Ипотечные жилищные кредиты . . . . . . . . . . . . . 233
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 240

Глава 9. Операции с ценными бумагами
. . . . . . . . . . . . . 242
9.1. Виды деятельности кредитных организаций на рынке
ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242
9.2. Инвестиционная политика банка. Формирование
портфеля ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . 247
9.3. Управление инвестиционными рисками
. . . . . . . . 256
9.4. Брокерские операции кредитных организаций
. . . . . 261
9.5. Операции доверительного управления
. . . . . . . . . 268
9.6. Депозитарная деятельность кредитных организаций
. . 272
9.7. Операции кредитных организаций на рынке
государственных ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . 277
9.8. Комиссионные операции банков с векселями . . . . . . 281
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 286

Глава 10. Посреднические операции коммерческого банка
. . . . 288
10.1. Лизинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
10.2. Факторинговые операции
. . . . . . . . . . . . . . . 294

8
Оглавление

10.3. Трастовые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300
10.4. Прочие операции
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 311

Глава 11. Валютные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . 312
11.1. Правовые основы валютного регулирования
в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . 313
11.2. Условия проведения операций на внутреннем
валютном рынке
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315
11.3. Депозитнокредитные валютные операции . . . . . . . 321
11.4. Операции по куплепродаже иностранной валюты
в наличной и безналичной формах . . . . . . . . . . 334
11.5. Международные расчеты по экспортноимпортным
операциям
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
11.6. Кредитные операции в иностранной валюте . . . . . . 354
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 370

Глава 12. Кассовые операции коммерческого банка . . . . . . . . 372
12.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке
. 372
12.2. Порядок совершения кассовых операций
с наличными деньгами . . . . . . . . . . . . . . . . 373
12.3. Доставка и инкассация денежной наличности . . . . . 376
12.4. Прогноз кассовых оборотов. Содержание, этапы
составления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 385

Глава 13. Банковские услуги
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 386
13.1. Сущность банковской услуги
. . . . . . . . . . . . . 386
13.1.1. Взаимосвязь банковских услуг, операций
и продуктов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386
13.1.2. Финансовые потребности и виды банковских
услуг
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
13.1.3. Особенности банковских услуг
. . . . . . . . . 391

Оглавление
9

13.1.4. Качество банковских услуг
. . . . . . . . . . . 394
13.2. Рынок банковских услуг . . . . . . . . . . . . . . . . 396
13.2.1. Банковский рынок как система отраслей
. . . . 396
13.2.2. Сегментация банковского рынка по группам
клиентов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399
13.2.3. Пространственная структура банковского рынка . 401
13.3. Банковский маркетинг . . . . . . . . . . . . . . . . . 402
13.3.1. Содержание концепции маркетинга . . . . . . . 402
13.3.2. Три аспекта маркетинга . . . . . . . . . . . . . 405
13.3.3. Особенности маркетинга в банке
. . . . . . . . 408
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 409
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 410

Глава 14. Банковские риски . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412
14.1. Классификация банковских рисков
. . . . . . . . . . 412
14.2. Кредитный риск: содержание, оценка, причины . . . . 414
14.2.1. Сущность кредитного риска . . . . . . . . . . . 414
14.2.2. Оценка кредитного риска . . . . . . . . . . . . 415
14.2.3. Регулирование кредитного риска
. . . . . . . . 417
14.2.4. Состав и функции комитета кредитного риска . . 418
14.2.5. Причины кредитного риска . . . . . . . . . . . 419
14.3. Кредитная политика коммерческого банка . . . . . . . 422
14.3.1. Содержание кредитной политики
. . . . . . . . 422
14.3.2. Цели и механизмы реализации кредитной
политики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 423
14.4. Депозитный риск в деятельности коммерческого
банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 424
14.5. Риск операций с ценными бумагами . . . . . . . . . . 425
14.6. Процентный риск и мероприятия банка
по его предотвращению . . . . . . . . . . . . . . . . . 427
14.7. Валютный риск в банковской деятельности
. . . . . . 433
14.8. Отраслевой и страновой риски
. . . . . . . . . . . . 435
14.9. Организационный и кадровый риски
. . . . . . . . . 438
14.10. Прочие риски: операционный, правовой,
стратегический, репутации
. . . . . . . . . . . . . . . 441
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 443
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 443
Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 444

10
Оглавление