Банковские операции
Учебное пособие для средн. проф. образования
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Банковское дело
Издательство:
Магистр
Под ред.:
Коробов Юрий Иванович
Год издания: 2021
Кол-во страниц: 448
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
Среднее профессиональное образование
ISBN: 978-5-9776-0007-1
ISBN-онлайн: 978-5-16-110430-9
Артикул: 081800.09.01
В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций — пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы осуществления банковских операций, ресурсы и активы коммерческого банка, банковская прибыль и ее источники, организация безналичных расчетов и кассовых операций, уделено внимание валютным операциям и операциям коммерческого банка с ценными бумагами. Впервые раскрыто соотношение и взаимосвязь понятий «банковские операции», «банковские услуги» и «банковские продукты». Подробно рассмотрены банковские риски.
Пособие соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 0604 «Банковское дело».
Для учащихся и преподавателей учебных заведений среднего профессионального образования, банковских работников.
Тематика:
ББК:
УДК:
ОКСО:
- Среднее профессиональное образование
- 38.02.01: Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
- 38.02.06: Финансы
- 38.02.07: Банковское дело
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов
Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов учреждений среднего профессионального образования, обучающихся по специальности 0601 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Банковские операции Учебное пособие для среднего профессионального образования Под редакцией доктора экономических наук, профессора Ю. И. Коробова 2021 Москва И М НФРА
УДК 336.717(470+571)(07) ББК 65.262.5(2Рос)я7 Б23 Р е ц е н з е н т ы: др экон. наук, проф. Г. Н. Белоглазова; др экон. наук, проф. Ю. Б. Зеленский; директор экономического колледжа СГСЭУ доц. О. М. Фомина А в т о р с к и й к о л л е к т и в: Ю. И. Коробов, др экон. наук, проф. (предисловие, гл. 13); Г. Г. Коробова, засл. работник высшей школы РФ, др экон. наук, проф. (гл. 7 — совместно с Р. А. Карповой, А. Ф. Рябовой, гл. 8 — совместно с Р. А. Карповой, гл. 14 — совместно с Е. А. Нестеренко); Е. А. Нестеренко, др экон. наук, проф. (гл. 14 — совместно с Г. Г. Коробовой); Е. К. Гурылева, канд. экон. наук, доц. (гл. 4, гл. 12); В. Э. Евдокимова, канд. экон. наук, проф. (гл. 9); Р. А. Карпова, канд. экон. наук, проф. (гл. 7 — совместно с Г. Г. Коробовой, А. Ф. Рябовой, гл. 8 — совместно с Г. Г. Коробовой, гл. 10 — совместно с А. Ф. Рябовой); А. П. Мирецкий, канд. экон. наук, доц. (гл. 3); Е. Г. Пурисова, канд. экон. наук, доц. (гл. 11 — совместно с А. А. Синягиным); А. Ф. Рябова, канд. экон. наук, доц. (гл. 2, гл. 5, гл. 7 — совместно с Г. Г. Коробовой, Р. А. Карповой, гл. 10 — совместно с Р. А. Карповой); А. А. Синягин, канд. экон. наук, проф. (гл. 11 — совместно с Е. Г. Пурисовой); Н. Н. Шулькова, канд. экон. наук, доц. (гл. 1, гл. 6). Б23 Банковские операции : учебное пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю. И. Коробова. — Москва : Магистр : ИнфраМ, 2021. — 448 с. ISBN 9785977600071 (в пер.) ISBN 9785160053165 Агентство CIP РГБ. В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций — пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы осуществления банковских операций, ресурсы и активы коммерческого банка, банковская прибыль и ее источники, организация безналичных расчетов и кассовых операций, уделено внимание валютным операциям и операциям коммерческого банка с ценными бумагами. Впервые раскрыто соотношение и взаимосвязь понятий «банковские операции», «банковские услуги» и «банковские продукты». Подробно рассмотрены банковские риски. Пособие соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 0604 «Банковское дело». Для учащихся и преподавателей учебных заведений среднего профессионального образования, банковских работников. Электронная версия книги доступна в электронной библиотечной системе www.znanium.com УДК 336.717(470+571)(07) ББК 65.262.5(2Рос)я7 В оформлении переплета использован фрагмент картины Г. Гольбейна «Портрет купца Георга Геца» (1532) ISBN 9785977600071 Авторский коллектив, 2007 ISBN 9785160053165 «Магистр», 2007
ОГЛАВЛЕНИЕ Оглавление Оглавление Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Глава 1. Правовые основы осуществления банковских операций . . 13 1.1. Банки как субъекты правовых отношений . . . . . . . . 13 1.2. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций . . . . . . . . . 15 1.3. Роль Центрального банка РФ в обеспечении финансовой стабильности кредитных организаций . . . . 21 1.4. Основы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 25 Глава 2. Ресурсы коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 27 2.1. Общая характеристика ресурсной базы и ее структуры . . 27 2.2. Собственный капитал банка и его структура . . . . . . . 29 2.3. Характеристика отдельных элементов (источников) собственного капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 2.4. Расчет величины собственного капитала банка и его достаточности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 2.5. Привлеченные средства коммерческого банка и их структура . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 2.6. Характеристика привлеченных ресурсов . . . . . . . . . 40 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 45 Глава 3. Активы коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 47 3.1. Состав и структура банковских активов . . . . . . . . . 47
3.1.1. Понятие активов и их состав . . . . . . . . . . . 47 3.1.2. Группировка активов по их назначению . . . . . . 48 3.1.3. Группировка активов по ликвидности . . . . . . . 53 3.1.4. Группировка активов по степени риска . . . . . . 54 3.1.5. Группировка активов по срокам размещения . . . . 58 3.1.6. Группировка активов по субъектам . . . . . . . . 59 3.2. Качество активов банка . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 65 Глава 4. Прибыль коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 66 4.1. Доходы коммерческого банка, их классификация . . . . 66 4.2. Состав расходов коммерческого банка, их виды . . . . . 71 4.3. Прибыль коммерческого банка, порядок ее формирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 4.4. Показатели прибыльности банка . . . . . . . . . . . . . 79 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 89 Глава 5. Пассивные операции коммерческого банка . . . . . . . . 90 5.1. Общая характеристика пассивных операций . . . . . . . 90 5.2. Операции по формированию собственных ресурсов . . . 93 5.2.1. Формирование уставного капитала . . . . . . . . 93 5.2.2. Образование фондов коммерческого банка . . . . . 95 5.3. Депозитные и недепозитные операции . . . . . . . . . . 98 5.3.1. Депозитные операции коммерческого банка . . . . 98 5.3.2. Недепозитные операции коммерческого банка . . 102 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 105 Глава 6. Организация безналичных расчетов . . . . . . . . . . . 106 6.1. Основы организации безналичных расчетов . . . . . . . 106 6.1.1. Сущность и принципы организации безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 6.1.2. Виды банковских счетов и порядок их открытия . 109 6.2. Формы безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . 113 6.2.1. Платежное поручение . . . . . . . . . . . . . . 113 6 Оглавление
6.2.2. Аккредитивная форма расчетов . . . . . . . . . . 115 6.2.3. Расчеты с использованием чеков . . . . . . . . . 117 6.2.4. Инкассовая форма расчетов . . . . . . . . . . . 118 6.2.5. Вексельная форма расчетов . . . . . . . . . . . 121 6.2.6. Банковские карты как средство безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 6.3. Система организации межбанковских расчетов . . . . . 129 6.4. Особенности организации безналичных расчетов с участием физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . 134 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 140 Глава 7. Кредитные операции банков и их организация . . . . . . 141 7.1. Классификация банковских кредитов . . . . . . . . . . 141 7.2. Принципы кредитования . . . . . . . . . . . . . . . . 143 7.3. Формы краткосрочного банковского кредитования . . . 146 7.3.1. Разовые (целевые) кредиты . . . . . . . . . . . . 147 7.3.2. Кредитование в порядке кредитной линии. Виды кредитных линий . . . . . . . . . . . . . . . . 148 7.3.3. Овердрафт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 7.4. Организация процесса краткосрочного кредитования . . 153 7.4.1. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153 7.4.2.Подготовка и заключение кредитного договора . . 157 7.4.3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 7.4.4. Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 7.4.5. Работа банка с проблемными ссудами . . . . . . 174 7.5. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков . . 177 7.5.1. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков на основе финансовых коэффициентов . . . . . . . . . 178 7.5.2. Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186 7.5.3. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189 7.6. Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор . 190 Оглавление 7
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 201 Глава 8. Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203 8.1. Вексельные кредиты . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203 8.2. Консорциальные (синдицированные) кредиты . . . . . 209 8.3. Долгосрочный банковский кредит . . . . . . . . . . . 211 8.4. Межбанковские кредиты . . . . . . . . . . . . . . . . 214 8.5. Потребительское кредитование . . . . . . . . . . . . . 222 8.5.1. Виды потребительских кредитов . . . . . . . . . 222 8.5.2. Документация, представляемая в банк заемщиком 227 8.5.3. Оценка платежеспособности заемщика . . . . . . 230 8.5.4. Выдача и погашение потребительского кредита . . 231 8.6. Ипотечные жилищные кредиты . . . . . . . . . . . . . 233 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 240 Глава 9. Операции с ценными бумагами . . . . . . . . . . . . . 242 9.1. Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242 9.2. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . 247 9.3. Управление инвестиционными рисками . . . . . . . . 256 9.4. Брокерские операции кредитных организаций . . . . . 261 9.5. Операции доверительного управления . . . . . . . . . 268 9.6. Депозитарная деятельность кредитных организаций . . 272 9.7. Операции кредитных организаций на рынке государственных ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . 277 9.8. Комиссионные операции банков с векселями . . . . . . 281 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 286 Глава 10. Посреднические операции коммерческого банка . . . . 288 10.1. Лизинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . 288 10.2. Факторинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . 294 8 Оглавление
10.3. Трастовые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300 10.4. Прочие операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 311 Глава 11. Валютные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . 312 11.1. Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . 313 11.2. Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315 11.3. Депозитнокредитные валютные операции . . . . . . . 321 11.4. Операции по куплепродаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах . . . . . . . . . . 334 11.5. Международные расчеты по экспортноимпортным операциям . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340 11.6. Кредитные операции в иностранной валюте . . . . . . 354 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 370 Глава 12. Кассовые операции коммерческого банка . . . . . . . . 372 12.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке . 372 12.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами . . . . . . . . . . . . . . . . 373 12.3. Доставка и инкассация денежной наличности . . . . . 376 12.4. Прогноз кассовых оборотов. Содержание, этапы составления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 385 Глава 13. Банковские услуги . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386 13.1. Сущность банковской услуги . . . . . . . . . . . . . 386 13.1.1. Взаимосвязь банковских услуг, операций и продуктов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386 13.1.2. Финансовые потребности и виды банковских услуг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388 13.1.3. Особенности банковских услуг . . . . . . . . . 391 Оглавление 9
13.1.4. Качество банковских услуг . . . . . . . . . . . 394 13.2. Рынок банковских услуг . . . . . . . . . . . . . . . . 396 13.2.1. Банковский рынок как система отраслей . . . . 396 13.2.2. Сегментация банковского рынка по группам клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399 13.2.3. Пространственная структура банковского рынка . 401 13.3. Банковский маркетинг . . . . . . . . . . . . . . . . . 402 13.3.1. Содержание концепции маркетинга . . . . . . . 402 13.3.2. Три аспекта маркетинга . . . . . . . . . . . . . 405 13.3.3. Особенности маркетинга в банке . . . . . . . . 408 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 409 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 410 Глава 14. Банковские риски . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412 14.1. Классификация банковских рисков . . . . . . . . . . 412 14.2. Кредитный риск: содержание, оценка, причины . . . . 414 14.2.1. Сущность кредитного риска . . . . . . . . . . . 414 14.2.2. Оценка кредитного риска . . . . . . . . . . . . 415 14.2.3. Регулирование кредитного риска . . . . . . . . 417 14.2.4. Состав и функции комитета кредитного риска . . 418 14.2.5. Причины кредитного риска . . . . . . . . . . . 419 14.3. Кредитная политика коммерческого банка . . . . . . . 422 14.3.1. Содержание кредитной политики . . . . . . . . 422 14.3.2. Цели и механизмы реализации кредитной политики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 423 14.4. Депозитный риск в деятельности коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 424 14.5. Риск операций с ценными бумагами . . . . . . . . . . 425 14.6. Процентный риск и мероприятия банка по его предотвращению . . . . . . . . . . . . . . . . . 427 14.7. Валютный риск в банковской деятельности . . . . . . 433 14.8. Отраслевой и страновой риски . . . . . . . . . . . . 435 14.9. Организационный и кадровый риски . . . . . . . . . 438 14.10. Прочие риски: операционный, правовой, стратегический, репутации . . . . . . . . . . . . . . . 441 Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 443 Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 443 Вопросы для самостоятельной работы . . . . . . . . . . . . . 444 10 Оглавление