Банковское дело

Допущено Министерством образования и науки
Российской Федерации в качестве учебника
для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по финансовоэкономическим
специальностям

Банковское дело

Учебник

доктора экономических наук,
профессора Г. Г. Коробовой

Под редакцией

2е издание,
переработанное
и дополненное

2021

Москва

И
М
НФРА

УДК 336(075.8)
ББК 65.262.1я73
Б23
Р е ц е н з е н т ы:
кафедра банковского дела СПбГУЭФ;
кафедра экономической теории и национальной экономики СГУ;
др экон. наук, проф. О. И. Лаврушин;
др экон. наук, проф. Ю. Б. Зеленский

А в т о р с к и й к о л л е к т и в:
Г. Г. Коробова, засл. работник высшей школы РФ, др экон. наук, проф. (предисловие, гл. 17 — совместно с Е. А. Нестеренко); Ю. И. Коробов, др экон.
наук, проф. (гл. 1, 3, 15, 16); В. Э. Евдокимова, др экон. наук, проф. (гл. 10);
Е. А. Нестеренко, др экон. наук, проф. (гл. 17 — совместно с Г. Г. Коробовой);
Р. А. Карпова, канд. экон. наук, проф. (гл. 8 — совместно с А. Ф. Рябовой, гл. 9,
гл. 11 — совместно с А. Ф. Рябовой); А. А. Синягин, канд. экон. наук, проф.
(гл. 12); Е. К. Гурылева, канд. экон. наук, доц. (гл. 6, 13, 18); А. П. Мирецкий —
канд. экон. наук, доц. (гл. 5); А. Н. Орлова, канд. экон. наук, доц. (гл. 2, 14, 19);
А. Ф. Рябова, канд. экон. наук, доц. (гл. 4, гл. 8, 11 — совместно с Р. А. Карповой); Е. В. Травкина, канд. экон. наук, доц. (гл. 7).

Б23
Банковское дело : учебник / под ред. дра экон. наук, проф.
Г. Г. Коробовой. — 2е изд., перераб. и доп. — Москва : Магистр :
ИНФРАМ, 2021. — 592 с.
ISBN 9785977601092 (в пер.)
ISBN 9785160060859
Агентство CIP РГБ
В учебнике рассмотрены различные аспекты банковской деятельности.
Дана характеристика банков и банковской системы. Раскрыты экономические
основы деятельности коммерческого банка и его операции. Представлена организация безналичных расчетов. Особое внимание уделено вопросам банковского маркетинга и банковских рисков. Структура подачи материала в учебнике нацелена на развитие самостоятельной работы студентов.
Для студентов, преподавателей экономических вузов и факультетов, работников банковской системы. Учебник может быть использован при подготовке
бакалавров по профилю «Финансы и кредит» по дисциплинам: «Организация
деятельности центрального банка», «Организация деятельности коммерческого
банка», «Организация безналичных расчетов», «Банковский маркетинг», «Банковские риски».
УДК 336(075.8)
ББК 65.262.1я73

ISBN 9785977601092
ISBN 9785160060859
© Авторы, 2009
© Издательство «Магистр», 2009

Оглавление

Оглавление
Банковское дело
Банковское дело
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

РАЗДЕЛ I
Банки и банковская система
ГЛАВА
1
Банковская система
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
1.1. Кредитные отношения и их эволюция . . . . . . . . . . . . . 17
Кредитные отношения — основа банковской деятельности
. . 17
Непосредственные отношения между кредитором
и заемщиком . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Кредитные отношения с участием посредника . . . . . . . . . 21
Регулируемые кредитные отношения . . . . . . . . . . . . . . 23
1.2. Сущность банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Дискуссия о сущности банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Экономический аспект проблемы сущности банка . . . . . . . 26
Юридический аспект проблемы сущности банка . . . . . . . . 27
1.3. Банковская система России
. . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Деформации кредитных отношений в России до рыночных
реформ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Особенности банковской системы России
. . . . . . . . . . . 29
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . 31

ГЛАВА
2
Центральный банк
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2.1. Общие основы деятельности центрального банка . . . . . . . 32
2.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) . . . 38
История становления Банка России
. . . . . . . . . . . . . . 38
Статус Банка России и его организационное устройство . . . . 42
Функции Банка России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
Денежнокредитная политика: методы и инструменты
проведения
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Организация наличного денежного обращения
. . . . . . . . 60
Организация рефинансирования кредитных организаций
. . . 63

Банковское дело
5

Осуществление банковского регулирования и надзора
. . . . 65
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Вопросы и задания для самостоятельной работы
. . . . . . . . . 71

ГЛАВА
3
Банковский рынок
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
3.1. Понятие банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Банковский рынок как рынок сбыта банковских услуг . . . . . 72
Соотношение банковского, финансового и денежного
рынков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
3.2. Участники банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . 75
Коммерческие банки: универсальные и специализированные . 75
Небанковские кредитнофинансовые институты
. . . . . . . . 77
Нефинансовые участники банковского рынка
. . . . . . . . . 85
3.3. Структура банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . 87
Отраслевой подход к банковскому рынку
. . . . . . . . . . . 87
Структура банковского рынка по группам клиентов
. . . . . . 90
Пространственная структура банковского рынка . . . . . . . . 91
3.4. Конкуренция на банковском рынке
. . . . . . . . . . . . . 92
Сущность банковской конкуренции
. . . . . . . . . . . . . . 92
Формы банковской конкуренции . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Закономерности банковской конкуренции
. . . . . . . . . . 112
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 117

РАЗДЕЛ II
Коммерческий банк и его операции
ГЛАВА
4
Ресурсы коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
4.1. Общая характеристика ресурсной базы и ее структуры
. . . 121
4.2. Собственный капитал банка и его структура . . . . . . . . . 122
4.3. Характеристика отдельных элементов (источников)
собственного капитала
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
4.4. Расчет величины собственного капитала банка
и его достаточности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
4.5. Привлеченные средства коммерческого банка и их структура
130
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

6
Банковское дело

Оглавление

Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 134

ГЛАВА
5
Активы коммерческого банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
5.1. Состав и структура банковских активов . . . . . . . . . . . 135
Группировка активов по назначению . . . . . . . . . . . . . 136
Группировка активов по ликвидности . . . . . . . . . . . . . 141
Группировка активов по степени риска . . . . . . . . . . . . 142
Группировка активов по срокам размещения
. . . . . . . . 146
Группировка активов по субъектам . . . . . . . . . . . . . . 146
5.2. Качество активов банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Понятие качества активов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Показатели качества активов . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 152

ГЛАВА
6
Банковская прибыль и ее источники . . . . . . . . . . . . . . . 153
6.1. Доходы коммерческого банка, их классификация
. . . . . . 153
6.2. Состав расходов коммерческого банка, их виды . . . . . . . 158
6.3. Прибыль коммерческого банка, порядок ее формирования
. 162
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 169

ГЛАВА
7
Организация безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . 170
7.1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации
. . 170
7.2. Принципы организации безналичных расчетов
. . . . . . . 172
7.3. Виды банковских счетов для проведения расчетов, порядок
их открытия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
7.4. Организация безналичных расчетов с участием
юридических лиц
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
Расчеты платежными поручениями . . . . . . . . . . . . . . 176
Расчеты аккредитивами
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Расчеты чеками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Расчеты по инкассо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Расчеты с использованием векселей . . . . . . . . . . . . . 186
7.5. Организация межбанковских расчетов
. . . . . . . . . . . 188

Банковское дело
7

Оглавление

Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России . 190
Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений . . 195
Расчеты через небанковские кредитные организации,
осуществляющие расчетные операции
. . . . . . . . . . . . 197
Межфилиальные расчеты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
7.6. Организация безналичных расчетов с участием физических лиц . 201
7.7. Расчеты на основе банковских карт . . . . . . . . . . . . . 204
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 208

ГЛАВА
8
Кредитные операции банка и их организация
. . . . . . . . . 209
8.1. Классификация банковских кредитов . . . . . . . . . . . . 209
8.2. Формы краткосрочного банковского кредитования
. . . . . 211
Разовые (целевые) кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . 211
Кредитование в порядке кредитной линии, виды кредитных
линий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Овердрафт
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
8.3. Организация процесса краткосрочного кредитования
. . . . 216
Рассмотрение кредитной заявки и собеседование
с клиентом
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
Подготовка и заключение кредитного договора
. . . . . . . 219
Формирование резерва на возможные потери по ссудам
. . 222
Контроль банка за выполнением условий кредитного
договора и погашением кредитов (сопровождение кредита)
. 226
8.4. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков . . . . . 229
Оценка кредитоспособности на основе финансовых
коэффициентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных
потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового
риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240
8.5. Формы обеспечения возвратности кредита, их выбор . . . . 241
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 250

ГЛАВА
9
Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита
. 252
9.1. Вексельные кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252

8
Банковское дело

Оглавление

9.2. Консорциальные (синдицированные) кредиты . . . . . . . . 257
9.3. Межбанковские кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 260
9.4. Потребительское кредитование . . . . . . . . . . . . . . . 268
Виды потребительских кредитов
. . . . . . . . . . . . . . . 268
Документация, представляемая в банк заемщиком . . . . . . 273
Оценка платежеспособности заемщика . . . . . . . . . . . . 275
Выдача и погашение потребительского кредита . . . . . . . . 276
9.5. Ипотечные жилищные кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . 279
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 284

ГЛАВА
10
Операции коммерческого банка с ценными бумагами . . . . . 285
10.1. Виды деятельности кредитных организаций на рынке
ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
10.2. Операции с векселями
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
10.3. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля
ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290
10.4. Брокерские операции кредитных организаций . . . . . . . 298
10.5. Операции доверительного управления . . . . . . . . . . . 300
10.6. Депозитарная деятельность кредитных организаций
. . . . 302
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 306

ГЛАВА
11
Посреднические операции коммерческого банка
. . . . . . . 307
11.1. Лизинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307
11.2. Факторинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
11.3. Трастовые операции
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
11.4. Прочие посреднические операции . . . . . . . . . . . . . 323
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 329

ГЛАВА
12
Валютные операции коммерческого банка . . . . . . . . . . . 330
12.1. Законодательные основы валютного регулирования
в Российской Федерации
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331

Банковское дело
9

Оглавление

12.2. Условия проведения операций на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
12.3. Купляпродажа иностранной валюты, ввоз и вывоз
валютных ценностей
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
12.4. Депозитные операции с иностранной валютой . . . . . . . 345
12.5. Кредитные операции в иностранной валюте . . . . . . . . 351
12.6. Валютная позиция и риски банков при осуществлении
валютных операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 367

ГЛАВА
13
Кассовые операции коммерческого банка
. . . . . . . . . . . 368
13.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке . . . 368
13.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными
деньгами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
13.3. Доставка и инкассация денежной наличности
. . . . . . . 371
13.4. Прогноз кассовых оборотов: содержание, этапы
составления
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 373
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 380

ГЛАВА
14
Современные способы банковского обслуживания
. . . . . . 381
14.1. Современные технологии использования банковских
пластиковых карт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
Виды банковских карт и операций по ним
. . . . . . . . . . 381
Организация работы банков с пластиковыми картами . . . . . .
14.2. Дистанционное банковское обслуживание . . . . . . . . . 392
Понятие, сущность и история возникновения дистанционного
банковского обслуживания . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400
Виды дистанционного банковского обслуживания
. . . . . . 402
Обеспечение безопасности дистанционного банковского
обслуживания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 422
14.3. Организация современной системы обслуживания
клиентов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Современная система банковского обслуживания
и ее элементы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Использование CRMтехнологий в банковском обслуживании
432

10
Банковское дело

Оглавление