Противодействие коррупции в частном секторе: международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика

АКАДЕМИЯ ГЕНЕРАЛЬНОЙ ПРОКУРАТУРЫ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН


ВЫСШАЯ ШКОЛА СУДЕЙ ПРИ ВЫСШЕМ СУДЕЙСКОМ СОВЕТЕ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН







ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ КОРРУПЦИИ В ЧАСТНОМ СЕКТОРЕ: МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНАЯ ПРАКТИКА





            Учебное пособие














Ташкент - 2020

УДК: 343.532:346.26(575.1)
ББК: 67.404(5У)
И-87

И-87 Исмаилов Б.И., Насриев И.И.                                
     Противодействие коррупции в частном секторе: междуна-      
     родные стандарты и зарубежная правоприменительная практика.
     //Учебное пособие. - Т. Академия Генеральной прокуратуры   
     Республики Узбекистан, Высшая школа судей при Высшем       
     судейском совете Республики Узбекистан, 2020. - 640 с.     

ISBN 978-9943-6389-9-0

    УДК: 343.532:346.26(575.1)
                                       ББК: 67.404(5У)


     Рекомендовано к изданию Координационным Советом учебно-методических объединений Министерства Высшего и среднего специального образования Республики Узбекистан (приказ № 418 от 14.08.2020 г.)
     Рекомендовано к печати на заседании Ученого совета Академии Генеральной прокуратуры Республики Узбекистан от 05.12.2019 г. № 14.




Рецензенты:
д.ю.н., проф. Пулатов Бахтиёр Халилович, д.ю.н., доц. Хайитов Хушвакт Сапарбаевич.





      В настоящем издании освещены вопросы противодействия коррупции в частном секторе, основные положения Конвенции ООН против коррупции, международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика противодействия коррупции в частном секторе, роль корпоративного регулирования в противодействии коррупции, особенности противодействия коррупциогенным факторам в некоммерческих организациях, роль торгово-промышленных палат в противодействии коррупции, опыт отдельных стран разработки политики и координации действий в сфере борьбы с коррупцией, а также опыт Узбекистана в сфере борьбы с коррупцией.
      Издание предназначено для слушателей Академии Генеральной прокуратуры, Высшей школы судей, Центра повышения квалификации юристов, Академии МВД, Таможенного института, а также широкого круга лиц, интересующихся вопросами противодействия коррупции.




                                       © Исмаилов Б.И., Насриев И.И., 2020 г.
                                       © Академия Генеральной прокуратуры Республики Узбекистан, 2020 г.
                                       © Высшая школа судей при Высшем судейском совете Республики Узбекистан, 2020 г.
                                       © ООО «Yuridik adabiyotlar publish», 2020 г.

Содержание


Введение .............................................8

Раздел I. Базовые подходы к противодействию коррупции в частном секторе

Глава 1. Значение международных стандартов противодействия коррупции в частном секторе....................................22
1.1.      Формирование международных стандартов в сфере противодействия коррупции в структурах частного сектора........................22
1.2.      Внедрение эффективных мер по противодействию коррупции в структурах частного сектора........................37
Глава 2. Эффективность противодействия коррупции в частном секторе как фактор инвестиционной привлекательности страны..............................52
2.1.      Коррупция как препятствие на пути
          иностранных инвестиций.....................52
2.2.      Особенность соотношения инвестиционного
          законодательства и нормативных актов, направленных против коррупции..............57
2.3.      Борьба с коррупцией как тенденция развития
          правового регулирования иностранных инвестиций в зарубежном законодательстве...67
2.4.      Содержание правового регулирования
          иностранных инвестиций нового поколения....75
2.5.      Субъекты правового регулирования...........78
2.6.      Объект правового регулирования.............80
2.7.      Правовое регулирование инвестиций
          в офшорах и борьба против коррупции........81

3

Глава 3. Зарубежный опыт формирования                                            
         современного законодательства                                           
         о противодействии коррупции.........................92                  
3.1.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в США.......................................92         
3.2.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Австралии                                            
         и Великобритании................................................102     
3.3.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Испании.................................114          
3.4.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Австрии..................................117         
3.5.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в странах Бенилюкс                                     
         и Франции............................................................123
3.6.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Италии..................................130          
3.7.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в ФРГ.......................................132        
3.8.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Турции..................................137          
3.9.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Чехии....................................140         
3.10.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Сербии и Черногории...........148                    
3.11.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в КНР........................................151       
3.12.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Индии....................................156         
Глава 4. Противодействие коррупции в частном                                     
         секторе Республики Сербия ..........................158                 
4.1.     Становление системы противодействия                                     
         коррупции в частном секторе Сербии..................158                 
4.2.     Развитие системы противодействия                                        
         коррупции в частном секторе Сербии..................162                 
         Выводы и рекомендации по разделу 1..................165                 

4

Раздел II. Роль корпоративного регулирования в противодействии коррупции

Глава 5. Зарубежный опыт использования корпоративного регулирования в противодействии коррупции..........................169
5.1.      Возрастание связи между корпоративным регулированием и противодействием коррупции.........................169
5.2.      Закон США Сарбанса-Оксли как этап в развитии корпоративного регулирования.........................................175
5.3.      Проблема участия государства
          в корпоративных организациях...............181
5.4.      Интернационализация деятельности
          бизнес-структур и антикоррупционное корпоративное регулирование...............186
Глава 6. Система контроля коммерческих организаций как средство противодействия коррупции внутри структур бизнеса..............................194
6.1.      Общие положения о системе контроля
          коммерческих организаций..................194
6.2.      Ревизионные органы (контрольноревизионные органы), ревизоры........................201
6.3.      Советы директоров (наблюдательные
          советы) и комиссии (комитеты) по аудиту...204
6.4.      Органы (службы) внутреннего
          аудита (контроля).........................207
6.5.      Основные средства, используемые
          в рамках осуществления функции контроля при противодействии коррупции....216
6.6.      Проверка независимой аудиторской
          организацией (аудитором)..................218
6.7.      Иные средства.............................220

5

6.8.      Перспективы развития систем внутреннего контроля коммерческих организаций ...................222
6.9.      Обеспечение добропорядочности
          в частном секторе в странах Антикоррупционной сети ОЭСР................231
6.10.     Тенденции в развитии добропорядочности
          бизнеса в странах АКС......................246
6.11.     Добропорядочность государственных
          предприятий................................277
Глава 7. Особенности противодействия коррупциогенным факторам в некоммерческих организациях........................303
7.1.      Правовой статус некоммерческих
          организаций................................303
7.2.      Правовой статус общественных
          объединений................................306
7.3.      Правовой статус общественных фондов........308
7.4.      Правовой статус объединений
          юридических лиц............................311
7.5.      Правовой статус органов самоуправления
          граждан....................................312
7.6.      Зарубежный опыт противодействия
          коррупции в некоммерческих организациях...............................318
Глава 8. Правовое регулирование ответственности корпораций...........................355
8.1.      Понятие и значение корпоративной
          ответственности............................355
8.2.      Уголовная ответственность корпорации.......356
8.3.      Ответственность акционеров (участников)....363
8.4.      Ответственность членов органов управления..366
8.5.      Административная ответственность...........368
8.6.      Уголовная ответственность..................368
8.7.      Дисциплинарная ответственность.............369
          Выводы и рекомендации по разделу II........370

6

Раздел III. Роль торгово-промышленных палат в противодействии коррупции

Глава 9. Деятельность торгово-промышленных палат и меры по противодействию коррупции ........................................373
9.1.      Становление торгово-промышленных палат..373
9.2.      Опыт регулирования деятельности
          экономических палат
          в Венгерской Республике.................381
9.3.      Опыт противодействия коррупции
          торгово-промышленных палат в Канаде.....386
Глава 10. Альтернативные способы разрешения споров в системе противодействия коррупции.........................................389
10.1.     Основные способы разрешения споров
          в системе противодействия коррупции.....389
10.2.     Внедрение в деятельность хозяйствующих
          субъектов Республики Узбекистан системы внутреннего антикоррупционного комплаенс-контроля......................399
          Выводы и рекомендации по разделу III....405

Раздел IV. Оценка коррупционных рисков в частном секторе

Глава 11. Цель и значение оценки     рисков
          в частном секторе.......................413
11.1.     Этапы оценки рисков.....................413
11.2.     Внутренние политики и процедуры.........419
11.3.     Конфликт интересов......................438
11.4.     Работа с нарушениями....................449
          Выводы и рекомендации по разделу IV.....456
          Приложения..............................459

7

            Введение



    Проблема коррупции является одной из важнейших для современного государства. Существуют исторические факты, свидетельствующие об активной борьбе с коррупцией с древнейших времен.
    Так же можно сказать о том, что проблема коррупции была серьезной и для XX в., об этом может активно свидетельствовать череда коррупционных скандалов, произошедших в последние годы. Тем не менее, именно сейчас наличие данного явления стало серьезной угрозой для дальнейшего социального и экономического развития страны. Поэтому вопросы противодействия коррупции приобретают первостепенное значение в настоящее время.
    Важнейшим механизмом борьбы и профилактики коррупционных явлений в любом государстве являются существующие уголовно-правовые методы противодействия. Именно система уголовно-правовых способов противодействия коррупции является первоочередным инструментом, с помощью которого необходимо уменьшить негативные последствия данного явления.
    Каждый год в мире тратится 1 трлн долларов на взятки. Об этом говорится в сообщении Организации Объединенных Наций (ООН), опубликованном в честь Международного дня борьбы с коррупцией, который отмечался 9 декабря 2017 года.
    В результате коррупции государства недополучают 2,6 трлн долларов, сумму, эквивалентную 5% мирового ВВП. Согласно данным Программы развития ООН, в развивающихся странах связанные с коррупцией потери превосходят объемы официальной помощи на цели развития в десять раз.
    «В ООН напоминают, что взяточничество - это серьезное преступление, которое подрывает социально-экономическое развитие любого общества. Ни одна страна, ни один регион не застрахованы от коррупции», - говорится в сообщении международной организации. «Эти цифры ошеломляют, но еще больше удивляет то, что лежит за этими финансовыми махинациями, -мир страшной нищеты и неравенства, усугубляющийся искаже

8

ниями в распределении доходов и решениях о государственных расходах, на которые влияет коррупция», - отметил глава департамента управления по поддержке миростроительства ПРООН Патрик Кеулерс.
    Он упомянул расследования панамских архивов и подчеркнул, что эти материалы журналистов показали масштаб всех скрытых мировых богатств, которые скрываются в офшорах. Он также ссылается на данные аналитиков Oxfam International, которые подсчитали, что африканские государства ежегодно теряют порядка 14 млрд долларов из-за уклонения от налогов. Кеулерс указывает, что эти деньги могли бы пойти на здравоохранение, чтобы спасти жизни 4 млн детей, или на образование, для того чтобы каждый ребенок в африканских странах мог учиться в школе.
    Барометр глобальной коррупции 2017 года в Азиатско-Тихоокеанском регионе, который в ноябре выпустила Transparency International, показывает, что 38% людей, живущих за чертой бедности, вынуждены платить взятки за доступ к госуслугам. Также авторы исследования пришли к выводу, что высокий уровень взяток связан с низким уровнем грамотности среди молодежи.
    По оценкам специалистов компании Deloitte:
    •     в среднем каждая организация теряет 5% выручки в год от мошеннических действий;
    •     Около одной трети случаев мошеннических действий происходит в области коррупции, средние потери по одной схеме составляют $250,000;
    •     Чем выше уровень власти мошенника - тем больше убытки. Средние убытки от мошенничества, возникшие по причине превышения служебных полномочий собственников/высшего руководства, оцениваются в $573,000, совершенных менеджментом - в $180,000 и совершенных сотрудниками - в $60,000.
    По данным компании KPMG 2013 г. примерно каждое седьмое мошенничество раскрывается совершенно случайно (13%);
    •     Каждое десятое преступление раскрывается благодаря информации сотрудников компании за вознаграждение;

9

    •     14% мошенничеств было раскрыто при помощи анонимных информаторов;
    •     8% преступлений было раскрыто после поступления жалоб от клиентов и поставщиков;
    •     6% составили случаи, когда нарушения были выявлены в результате запросов со стороны контролирующих организаций, банков, налоговых органов, конкурентов или инвесторов.
    Актуальность исследования правового противодействия коррупции в частном секторе, а именно в коммерческих и иных организациях обосновывается тем, что данное противодействие является самым эффективным из существующих легитимных методов и средств. Вопросы совершенствования существующего механизма правового противодействия коррупции являются важным направлением развития как всей правовой системы Узбекистана, так и непосредственно уголовного права.
    На сегодняшний день продолжаются активные процессы совершенствования нормативно-правовой базы, регулирующей сферу противодействия коррупции на всех уровнях власти.
    Классификация коррупции
    Опираясь на подходы, сформировано большое количество классификаций, многие из которых имеют смежные идеи. Так как авторы классификационных схем часто не учитывают многомерности понятия, строя свои теории относительно определенного параметра, это влечет за собой частое дублирование одного и того же типа.
    Распространенность рассмотренных ранее подходов позволила научным направлениям не только определять коррупционное явление, но и подразделять его. Наиболее популярными считаются классификации, выстроенные относительно социально-правовой традиции (А.И. Гуров) или условий рыночной экономики (В.В. Лунев, В.В. Куракин).
    Классификация А.И. Гурова выделяет три формы коррупции;
    1)    политическая коррупция, которая связана с осуществлением чиновниками власти, противоречащей нормам морали и законам. Главную роль здесь играет клановость отношений.

10