Организация кредитной работы

ОРГАНИЗАЦИЯ 
КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ

А.А. КАЗИМАГОМЕДОВ

Москва
ИНФРА-М
2021

УЧЕБНИК

 

УДК 336.77(075.32)
ББК 65.262я723
 
К14

Казимагомедов А.А.
К14 
 
Организация кредитной работы : учебник / А.А. Казимагомедов. — 
Москва : ИНФРА-М, 2021. — 198 с. — (Среднее профессиональное образование). — DOI 10.12737/1018363.

ISBN 978-5-16-015144-1 (print)
ISBN 978-5-16-106966-0 (online)

В учебнике изложены теоретические и практические вопросы, связанные с организацией кредитной работы коммерческих банков с заемщиками. Коротко и доступно, по модулям, изложен учебный материал по организации кредитования корпоративных и индивидуальных заемщиков, 
межбанковского, международного и государственного кредита. Рассмотрены риски, присущие различным видам кредитов, и бюро кредитных 
историй. Дополнительно, для закрепления знаний, обучающихся приведены задачи, контрольные и тестовые вопросы.
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования последнего 
поколения.
Для преподавателей и студентов, обучающихся по общепрофессиональной дисциплине «Организация кредитной работы» по специальности 
38.02.07 «Банковское дело».

УДК 336.77(075.32)
ББК 65.262я723

ISBN 978-5-16-015144-1 (print)
ISBN 978-5-16-106966-0 (online)
© Казимагомедов А.А., 2021

Р е ц е н з е н т ы:
Гаджиев Н.Г., доктор экономических наук, профессор, заведующий 
кафедрой «Аудит и экономический анализ» Дагестанского государственного университета; 
Халимбекова А.М., кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой «Финансы и кредит» Дагестанского государственного университета народного хозяйства

Введение

Анализ сложившейся ситуации в российской экономике 
в посткризисных и санкционных условиях свидетельствует 
о необходимости управления и регулирования кредитной 
работы банковских и небанковских организаций. Это выступает основным направлением антикризисной программы 
в условиях модернизации экономики, реализация которой 
возможна только при наличии комплексной системы управления кредитными рисками.
Как показала практика, в своей кредитной деятельности 
коммерческие банки сталкиваются с многочисленными видами рисков, различающихся между собой географией и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, 
влияющими на их финансовые результаты. Следовательно, 
необходимы классификация кредитов, определение кредитоспособности и платежеспособности заемщиков, управление 
кредитными рисками.
Понятие банковского, кредитного или других рисков появилось в современной российской экономической литературе в условиях рынка. Поэтому изучение, анализ, оценка, 
управление кредитными рисками становятся актуальными 
проблемами, поскольку с ними связан процесс принятия 
управленческих решений по организации кредитной работы.
Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных 
разработок в области организации кредитной работы приводит к потерям и снижению эффективности функционирования банковских и небанковских организаций, о чем свидетельствуют их банкротства (несостоятельность) в последние 
годы. Идеи, содержащиеся в работах российских и зарубежных авторов, позволяют детально раскрыть указанные 
выше проблемы в предлагаемом учебнике. В нем рассмотрены 

Введение

теоретические и практические положения по организации 
кредитной работы.
Для достижения поставленной цели необходимо решить 
следующие задачи:
 
•  изучить теоретические положения об организации кредитной работы;
 
•  описать организацию кредитования корпоративных и индивидуальных заемщиков, определить их кредитоспособность и платежеспособность;
 
•  выявить риски, связанные с организацией кредитной работы банковских и небанковских организаций и их управлением и регулированием.
Освоение содержания учебной дисциплины «Организация 
кредитной работы» позволит обучающимся:
 
•  знать основные теоретические аспекты организации кредитной деятельности банковских и небанковских организаций;
 
•  уметь определить кредитоспособность и платежеспособность заемщиков;
 
•  владеть знаниями об организации кредитования субъектов 
хозяйства и населения;
 
•  иметь знания по управлению кредитными рисками.

Глава 1.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ 
ПОЛОЖЕНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ 
КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО 
БАНКА

1.1. КЛАССИФИКАЦИОННЫЕ ПРИЗНАКИ, ПРИНЦИПЫ, 
ФУНКЦИИ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

Классификационные признаки кредита

Исодя из организации кредитной работы коммерческого 
банка, кредиты можно классифицировать по следующим признакам:
1) по предназначению: озяйствующим субъектам и населению;
2) по срокам: краткосрочные — до одного года, среднесрочные — от одного года до трелет, долгосрочные — свыше 
трелет;
3) по размерам: мелкие, средние, крупные;
4) по формам обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;
5) по процентным ставкам: фиксированные и плавающие;
6) по способу выдачи: наличные и безналичные.

Принципы кредита

Процесс организации кредитования заемщиков коммерческими банками базируется на определенных принципах, к которым можно отнести:
 
•  срочность кредита — предполагает, что заемщикам следует 
возвращать его не в любое приемлемое для него время, 

Глава 1. Теоретические и практические положения по организации кредитной работы...

а в точно определенный срок, установленный кредитным 
договором;
 
•  возвратность — означает необходимость возврата кредита 
в определенный срок, установленный в кредитном договоре. 
Срок возврата кредита определяется с учетом его целевого 
назначения, вида и срока кредитования;
 
•  обеспеченность кредита — выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при 
возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;
 
•  платность кредита — проявляется в том, что банк за предоставление своих средств во временное пользование взимает с заемщика определенную плату. Принцип платности 
реализуется банком через процентную политику банка, т.е. 
плата за кредит взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением кредитора и заемщика 
в кредитном договоре;
 
•  дифференцированность — означает, что процентные ставки 
зависят от вида, срока и целевой направленности кредита;
 
•  целевая направленность — этот принцип распространяется 
на большинство видов кредитов, выражая необходимость 
целевого использования полученных средств заемщиком 
от кредитора. Кредит должен быть использован строго 
по назначению.

Функции кредита

В организации кредитной работы выполняются функции 
кредита, к которым можно отнести:
 
•  перераспределительную функцию, которая проявляется в перераспределении временно свободных денежных средств 
из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, 
а также между физическими лицами;
 
•  функцию замещения наличных денег кредитными инст рументами;

1.1. Классификационные признаки, принципы, функции и виды обеспечения кредита

 
•  контрольно-стимулирующую функцию, означающую 
собственный контроль заемщика полученного кредита 
в форме денежных средств. Например, если предприятиезаемщик плохо работает, то это отражается на его задолженности по полученным кредитам, следовательно, на его 
финансовом состоянии. В данном случае контрольно-стимулирующая функция кредита опосредованно сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятие 
к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений;
 
•  функцию экономии издержек обращения, которая мобилизует временно свободные денежные средства в процессе 
кругооборота промышленного и торгового капитала. Это 
дает возможность пополнить недостаток собственных 
средств у отдельных субъектов хозяйства, в результате чего 
ускоряется оборот средств и обеспечивается экономия издержек обращения;
 
•  функцию ускорения концентрации капитала, которая дает 
возможность заемщику расширить масштабы производства 
и получить дополнительный доход. Несмотря на выплату 
процентов за кредит, получение кредита выгодно даже в небольших размерах;
 
•  регулирующую функцию, которая означает регулирование 
производственного и инфляционного процессов, денежной 
массы.
Различают также границы и законы кредита. Количественная граница — это сумма денежных средств, вложенных 
в субъекты хозяйства и переданных населению в определенный промежуток времени. Качественная граница кредита 
обусловлена возникновением и объективным характером его 
использования. В рыночных условиях размер процентной 
ставки по кредитам стремится к средней норме прибыли субъектов хозяйства.

Глава 1. Теоретические и практические положения по организации кредитной работы...

К законам кредита можно отнести:
 
•  закон равновесия, который регулирует зависимость кредита от источников его образования или равновесие между 
высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами;
 
•  закон сохранения ссуженной стоимости, согласно которому 
предоставленная заемщику стоимость включается в первоначальную стоимость и вступает в новый кругооборот.

Виды обеспечения кредита
Гражданское законодательство РФ различает несколько 
видов обеспечения кредита. Важнейшими видами обеспечения кредита являются: залог, гарантия, поручительство, 
страование, переуступка (цессия).
Залог. Предметом залога может быть любое движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с Федеральным 
законом от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изм. и доп. от 01.10.2020) может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные 
права.
Различают два вида залога: залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя, и залог, который передается в распоряжение, во владение залогодержателя (заклад). В российской банковской практике наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением 
имущества у залогодателя последний вправе:
 
•  владеть и пользоваться предметом залога в соответствии 
с его значением;
 
•  распоряжаться предметом залога путем его отчуждения 
с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в несколькиформа, основными из которыявляются: залог товаров в обороте и переработке и залог недвижимого имущества. Под залог товаров в обороте в основном 
кредитуются торговые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются промышленные, строительные, транс

1.1. Классификационные признаки, принципы, функции и виды обеспечения кредита

портные, сельскоозяйственные предприятия. Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, 
сооружений или иныобъектов, непосредственно связанныс землей, вместе с соответствующими земельными участками 
или правом пользования ими.
Заклад может выступать в двуосновныформа: твердый 
залог и залог прав. Твердый залог предусматривает передачу 
товара и другого имущества банку и ранение его на складе 
банка или на складе заемщика, но под замком и ораной 
банка. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, 
а также ценные бумаги. В качестве заклада могут выступать 
документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве 
обеспечения по кредиту прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности 
(авторскиправ на промышленные образцы, товарные знаки, 
ноу-ау, патенты) и другиправ.
В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или залогодержатель обязаны застраовать его 
на полную стоимость на случай гибели от пожара, наводнения 
и другистиийныбедствий, а также на случай ищения 
и совершения государственными органами действий, принятия решений, актов, прекращающиозяйственную деятельность залогодателя.
Договор о залоге должен быть совершен в письменной 
форме. Для некоторывидов договоров установлено обязательное нотариальное удостоверение. Однако по соглашению 
сторон нотариально может быть удостоверен любой заключаемый ими договор, а соответственно и договор о залоге. Договором о залоге залогодержателю может быть представлено 
право самостоятельно, без судебного решения реализовывать 
переданное ему в залог имущество при просрочке исполнения 
обязательства.
Право залога прекращается в случае:
 
•  прекращения обеспеченного залогом обязательства;

Глава 1. Теоретические и практические положения по организации кредитной работы...

 
•  гибели заложенного имущества;
 
•  приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;
 
•  истечения права, составляющего предмет займа.
Договор поручительства и гарантия. В соответствии 
со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства заключается 
в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого 
лица отвечать за исполнение последним его обязательства 
полностью или частично. Поручительство прекращается: если 
долг погашен или долг переведен на другое лицо или договором был установлен определенный срок поручительства. 
Обязательство поручителя перед кредитором — безотзывное, 
т.е. поручительство не может быть прекращено до полного 
возврата кредита.
В силу банковской гарантии коммерческий банк, небанковская организация или страовая компания (гарант) дают 
по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) 
в соответствии с условиями гарантийного письма денежную 
сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК РФ).
Анализ практической деятельности коммерческибанков 
показывает, что при предоставлении клиентам кредитов банк 
может выступать как лицо, принимающее поручительство 
или банковскую гарантию (кредитор принципала), или как 
лицо, принимающее на себя ответственность за клиента перед 
треть ими лицами (поручитель, гарант), т.е. лицо, кредитующее клиента. Принимая поручительство или банковскую гарантию за третье лицо, банк фактически получает еще одного 
вспомогательного должника, на добросовестность и платежеспособность которого он рассчитывает.
В качестве гаранта или поручителя коммерческий банк 
выдает клиенту кредит, который раньше назывался гарантийным и подвергался специальной регламентации в уставакредитныучреждений, что придавало ему особое значение, 

1.1. Классификационные признаки, принципы, функции и виды обеспечения кредита

объяснимое экономической эффективностью его применения. 
Выдавая гарантийный кредит, банк не отвлекает собственные 
кредитные средства, а дает возможность клиенту возможность 
получить иот третьего лица.
Для договора поручительства предусмотрена письменная 
форма, поскольку несоблюдение письменной формы влечет 
недействительность договора поручительства. Как показывает практика, договор поручительства может быть заключен 
либо путем составления одного документа, подписанного поручителем и кредитором, либо в соответствии с п. 2 ст. 434 
ГК РФ путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной 
связи, позволяющей установить, что документ исодит от стороны по договору.
Если сторонами выбран последний путь, т.е. речь идет о заключении договора посредством обмена документами (письмами, телеграммами и т.п.), то следует обратить внимание 
на следующие требования, которые предъявляются к этим документам:
 
•  во-первы, документ должен содержать всю неободимую 
информацию относительно существенныусловий договора;
 
•  во-вторы, документ должен быть достаточно определенным, т.е. должен быть обращен к конкретному лицу;
 
•  в-третьи, предложение о заключении договора поручительства должно исодить от полномочного лица, которое 
наделено соответствующими правами на заключение такого 
рода договора;
 
•  в-четверты, документ должен выражать намерение лица, 
которое его посылает, считать себя связанным правами 
и обязанностями в случае принятия предложения.
Страование. В соответствии с установленным органами 
страования порядком заемщик заключает со страовщиком 
договор страования, в котором предусматривается, что 
в случае непогашения кредита в установленные сроки