Финансово-кредитная система

 
 
 
 
ФИНАНСОВО- 
КРЕДИТНАЯ 
СИСТЕМА 
 
Второе издание, 
переработанное и дополненное 
 
Рекомендовано Научно-исследовательским институтом 
образования и науки в качестве учебного пособия 
для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» 
(профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»),  
специальности «Правоохранительная деятельность» 
 
Рекомендовано Международным учебно-методическим центром 
«Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия  
для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» 
(профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»),  
специальности «Правоохранительная деятельность» 
 
 
Электронные версии книг  
издательства «ЮНИТИ-ДАНА» на сайте  
Международной электронной библиотеки 
«Образование. Наука. Научные кадры» 
www.niion.org 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва  2021 

УДК 336(075.8)  
ББК 65.26я73  
       Ф59 
 
Авторы: 
Н.М. Бобошко, С.М. Проява, Т.Ш. Тиникашвили, 
Г.Н. Куцури, О.Г. Лебединская, А.Г. Тимофеев 
 
 
Рецензенты: 
Заслуженный экономист РФ, 
доктор экономических наук, профессор А.Е. Суглобов 
доктор экономических наук, профессор Е.И. Кузнецова 
 
 
Главный редактор издательства  Н.Д. Эриашвили 
кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, 
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники 
 
 
Ф59     Финансово-кредитная система: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки 
«Экономика» (профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»), специальности «Правоохранительная деятельность» / [Н.М. Бобошко и др.]. — 2-е изд., 
перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. — 239 с. 
 
ISBN 978-5-238-03408-9 
Агентство CIP РГБ 
 
Рассмотрены теоретические и прикладные основы функционирования современной финансово-кредитной системы РФ. Охарактеризованы функциональный и 
институциональный аспекты организации финансово-кредитной системы государства, раскрывающие отличительные особенности финансовых, денежно-кредитных и страховых отношений, а также их роль в воспроизводственном процессе. 
Обобщены действующие механизмы и инструменты системы государственного 
регулирования финансовых и кредитных институтов.  
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических и юридических 
вузов, практических работников финансово-кредитной сферы, государственного и 
муниципального управления, правоохранительных органов. 
 
 
 
ББК 65.26я73  
 
 
ISBN 978-5-238-03408-9 
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2014, 2021 
Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания. Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в 
какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. 

 
 
 
 
 
Введение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Экономическая категория «финансово-кредитная система» включает в себя совокупность отдельных, но взаимосвязанных элементов финансовой и кредитной систем. Как финансовая, так и кредитная система имеют свои механизмы образования и особенности функционирования. 
Международный финансовый кризис, особенно проявившийся 
в 2008 г., и весь посткризисный период показывают, что состояние финансово-кредитной системы государств существенным образом влияет на экономическую и социальную стабильность в мире. Напряженная политическая обстановка в мире, вызванная серией болезненных преобразований в ряде стран, показывает, что 
кризис разрушил не только финансовые пирамиды, но и государственную целостность. 
Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в 
целом напрямую зависят от процесса образования, распределения 
и использования централизованных и децентрализованных денежных средств, составляющих содержание финансовой деятельности 
государства. Не менее важно для него устойчивое, надежное 
функционирование банковской системы страны. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов. 
Для любого подлинно суверенного государства вопросы управления финансово-кредитной системой, разработка и проведение в 
жизнь единой денежно-кредитной политики, защита, обеспечение 
устойчивой национальной валюты и национальной банковской 

системы, вопросы финансовой деятельности имеют стратегическое 
значение и всегда актуальны, составляя часть содержания понятия 
«экономическая безопасность государства». 
Целью учебного пособия являются: 
 формирование у обучающихся представления о значении 
и структурном построении финансово-кредитной системы 
в национальной экономике; 
 формирование у обучающихся всестороннего представления 
о функциональных особенностях, специфике деятельности и 
взаимодействии финансово-кредитных институтов; 
 выработка навыков определения закономерностей и тенденций развития финансовых отношений в современной 
России. 
Для достижения этих целей требуется: 
 изучить систему органов государственной власти, осуществляющих управление финансово-кредитной системой, их 
функциональное назначение, особенности их взаимодействия и координации деятельности; 
 ознакомиться с построением бюджетной системы, порядком 
формирования и распределения бюджетных средств, организацией бюджетного процесса в Российской Федерации; 
 определить место банковской системы в финансово-кредит- 
ной системе, цели и задачи деятельности Центрального банка Российской Федерации в реализации денежно-кредитной 
политики, современные условия предоставления банковских 
услуг; 
 выделить роль страхования как способа защиты имущественных интересов субъектов финансово-кредитной системы, 
определить цели и задачи организации страхового дела в 
России, современные виды страхования и их условия, организационные основы страхового рынка; 
 определить значение современного рынка ценных бумаг как 
института перераспределения капитала в национальной и 
мировой экономике, институциональную структуру рынка 
ценных бумаг, виды и характеристики современных ценных 
бумаг, особенности их выпуска и обращения. 
Дисциплина «Финансово-кредитная система» относится к блоку дисциплин по выбору студента (С.1.2.В.00). 
Перед изучением дисциплины у обучающегося должен быть 
сформирован первичный комплекс знаний в области экономиче

Введение 
 
5
ской теории, теории государства и права, конституционного права 
России, административного права России, уголовного права России. В частности, обучающийся должен знать систему нормативных 
правовых актов Российской Федерации, систему органов государственной власти, механизмы принятия политических решений. 
Дисциплина «Финансово-кредитная система» является дисциплиной гуманитарного, социального и экономического цикла, 
формирует финансовое мировоззрение курсантов, понятийный и 
категориальный аппарат, необходимый и для профессиональной 
деятельности. 
Дисциплина «Финансово-кредитная система» изучается после 
освоения дисциплины «Экономика» базовой части гуманитарного, 
социального и экономического цикла дисциплин оперативно-ро- 
зыскной специализации. 
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование 
следующих компетенций. 
Общекультурные компетенции (ОК): 
 способность понимать и анализировать мировоззренческие, 
социально и личностно значимые философские проблемы, 
вопросы ценностно-мотивационной ориентации; значение 
гуманистических ценностей, свободы и демократии (ОК-2); 
 способность ориентироваться в политических, социальных и 
экономических процессах, использовать знания и методы 
гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-4); 
 способность к логическому мышлению, анализу, систематизации, обобщению, критическому осмыслению информации, постановке исследовательских задач и выбору путей их 
решения (ОК-9); 
 способность анализировать свои возможности, самосовершенствоваться, адаптироваться к меняющимся условиям 
профессиональной деятельности и изменяющимся социокультурным условиям, приобретать новые знания и умения, 
повышать свой интеллектуальный и общекультурный уровень, развивать социальные и профессиональные компетенции, изменять вид и характер своей профессиональной деятельности (ОК-11); 
 способность осуществлять письменную и устную коммуникацию на русском языке, логически верно, аргументировано 
и ясно строить устную и письменную речь, публично пред

ставлять результаты исследований, вести полемику и дискуссии (ОК-14). 
Профессиональные компетенции (ПК): 
 способность квалифицированно применять нормативные 
правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности, (ПК-6); 
 способность осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками иных правоохранительных органов, представителями других государственных органов, органов местного самоуправления, общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективам, гражданами, 
со средствами массовой информации (ПК-32); 
 способность анализировать правоприменительную и правоохранительную практику, научную информацию, отечественный и зарубежный опыт по тематике исследования 
(ПК-33). 
Профессионально-специализированные компетенции (ПСК): 
 способность проводить оперативно-разыскные мероприятия 
по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию 
преступлений в сфере экономики; 
 способность использовать знания в области экономики в 
интересах выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений. 
 
Изучив дисциплину, курсант должен: 
знать 
 институциональную структуру построения финансово-кре- 
дитной системы (ОК-2, ОК-4, ОК-9, ПК-32, ПК-33); 
 функции органов государственной власти, осуществляющих 
управление финансово-кредитной системой (ОК-4, ПК-32, 
ПК-33); 
 бюджетное устройство и бюджетный процесс в Российской 
Федерации (ОК-2, ОК-4, ПК-33); 
 значение страхования и рынка ценных бумаг в структуре 
финансово-кредитной системы (ОК-2, ОК-4, ОК-9); 
 современные способы совершения преступлений и административных правонарушений в финансово-кредитной сфере 
(ОК-4, ОК-9, ПК-33); 

Введение 
 
7
уметь 
 ориентироваться в действующих услугах банковского сектора (ОК-4, ОК-9, ОК-11); 
 давать правильную оценку элементов страхования при участии в страховых отношениях (ОК-4, ОК-9, ПК-6); 
 логически и грамотно выделять особенности различных финансовых продуктов и услуг, в том числе инструментов 
рынка ценных бумаг и коллективных инвестиций (ОК-4, 
ОК-9, ОК-11, ПК-33); 
 свободно оперировать экономическими понятиями и категориями из финансово-кредитной сферы отношений (ОК-4, 
ОК-14, ПК-32, ПК-33); 
владеть 
 навыками использования необходимых информационных 
ресурсов, формирующих основы финансовой грамотности 
населения России (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-33); 
 навыками получения актуальной информации о ситуации на 
финансовых рынках (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-33); 
 навыками работы с нормативными правовыми актами, регулирующими финансово-кредитную сферу отношений (ОК-4, 
ОК-9, ОК-11, ПК-6, ПК-33); 
 навыками эффективного финансового планирования при 
управлении личными средствами (ОК-2, ОК-4, ОК-9, ОК11, ПК-6, ПК-33). 
 
Учебное пособие включает 10 глав. 
В главе 1 раскрыты сущность и функции финансов; сущность 
и роль бюджета, понятие бюджетной системы и бюджетного процесса. 
Необходимость и сущность кредита, его формы и виды раскрыты в главе 2. Также там определены теоретические основы 
кредитования населения. 
В главе 3 дана структура банковской системы и ее эволюция в 
России, определены цели денежно-кредитной политики. 
Система небанковских кредитных учреждений России раскрыта в главе 4. 
Глава 5 включает основные цели и способы использования 
ценных бумаг в финансовой деятельности государства и муниципальных образований в России. 

В главе 6 «Основы международных валютных и расчетных отношений» излагается порядок осуществления коммерческим банком операций с иностранной валютой. 
Экономическое содержание и цели страхового рынка в Российской федерации исследуются в главе 7. 
Организация финансов предприятия широко освещены в гла- 
ве 8, там же приведен перечень источников формирования финансовых ресурсов предприятия. 
В главе 9 представлен подробный анализ криминогенных факторов и незаконных операций в кредитно-финансовой сфере. Определены основные причины, способствующие совершению преступлений в банковской сфере. 
Не менее важно уяснить формы и методы государственного 
управления финансово-кредитной системой — все это отражено в 
главе 10 учебного пособия. 

 
 
Глава  1 
 
Сущность и функции финансов. 
Финансовая система 
Российской Федерации 
 
 
Изучив главу, обучающиеся будут: 
знать 
  понятие «финансы» и их сущность 
  основные функции финансов 
  структуру финансовой системы 
  особенности организации государственного финансового контроля 
уметь 
  различать и анализировать принципы бюджетного процесса 
  ставить цели, формулировать основные задачи финансового контроля 
владеть 
  методами реализации функций финансов 
 
1.1. Финансы как экономическая категория. 
Функции финансов 
В обыденной жизни понятие «финансы» часто ассоциируется с 
деньгами, с денежными отношениями. Да и сами денежные отношения очень часто называют финансовыми. Однако «финансовые 
отношения» и «денежные отношения» — не тождественные понятия. «Денежные отношения» — более широкое понятие, тогда как 
финансы — лишь часть денежных отношений. 
Как известно, деньги — это всеобщий эквивалент, особый товар, выделившийся из товарного мира для удобства обмена товара 
на товар. Поэтому возникновение денег связано с появлением товарного производства. В условиях товарного производства деньги 
выполняют ряд функций. Они выражают стоимость товара, служат 
средством обмена, платежа и накопления. Они могут также использоваться в расчетах между странами. 
Денежное выражение стоимости товара есть его цена. В свою 
очередь, в категории «цена» представлены определенные взаимо