Российское банковское право в официальных документах. В 2 т. Т. 2

А. М. Тавасиев  
В. Д. Мехряков 
С. Н. Смирнов 
 
 
РОССИЙСКОЕ БАНКОВСКОЕ ПРАВО  
В ОФИЦИАЛЬНЫХ ДОКУМЕНТАХ 
 
 
В двух томах 
 
 
Том 2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 
2016 

УДК 347.73 
ББК 67.99(2)2 
         Т13 
 
 
 
 
 
 
Тавасиев А. М. 
Российское банковское право в официальных документах. В 2 т. Т. 2 / А. М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, С. Н. Смирнов. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 
2016. — 896 с. 
 
ISBN 978-5-394-01095-8  
ISBN 978-5-394-01097-2 
 
Настоящее издание в двух томах представляет собой систематизированное и адаптированное к нуждам изучения изложение российского банковского права в официальных документах законодателя и регулирующих 
банковскую деятельность органов. Другими словами, это не труд о банковском праве, а само российское банковское право. В необходимых случаях 
нормы документов сопровождаются краткими пояснениями и комментариями. Такое издание предлагается впервые. 
Для студентов и аспирантов, углубленно изучающих банковское дело и банковское право, преподавателей банковских учебных дисциплин, 
сотрудников Центрального банка РФ, законодателей, работников любых 
кредитных организаций. 
 
 
 
 
 
 
 
ISBN 978-5-394-01095-8 
ISBN 978-5-394-01097-2 
© Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., 
 
 Смирнов С. Н., 2010 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2010 

Т13 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Глава 18. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ 
БАНКОВ .................................................................................................. 5 

Глава 19. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ  С ДРАГОЦЕННЫМИ  
МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ ..................... 66 

Глава 20. ПРОЧИЕ (ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ)  ОПЕРАЦИИ 
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ......................................................... 120 

Глава 21. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В БАНКАХ:  
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ......................................................................... 164 

Глава 22. КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ БАНКОВ ......................... 194 

Глава 23. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ  КРЕДИТНЫХ 
ОРГАНИЗАЦИЙ «ГРЯЗНЫМ ДЕНЬГАМ» ................................. 247 

Глава 24. АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ: 
ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА ......................................................... 333 

Глава 25. ОФИЦИАЛЬНАЯ И ПУБЛИКУЕМАЯ  
ОТЧЕТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ....................... 346 

Глава 26. БАНКИ С ИНОСТРАННЫМ КАПИТАЛОМ   
В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ. ОТНОШЕНИЯ  
БАНКОВ  С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ................................................... 390 

Глава 27. ЗАГРАНИЧНЫЕ КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ 
РОССИЙСКИХ БАНКОВ ................................................................ 406 

Глава 28. РЕОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ  
ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ТРЕБОВАНИЮ И ПОД  
КОНТРОЛЕМ БАНКА РОССИИ И ПРИ УЧАСТИИ АСВ ...... 434 

Глава 29. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ 
ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ТРЕБОВАНИЮ И ПОД КОНТРОЛЕМ  
БАНКА РОССИИ И АСВ ................................................................. 563 

Глава 30. ОТЗЫВ И АННУЛИРОВАНИЕ ЛИЦЕНЗИЙ  
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ..................................................... 627 

Глава 31. ЛИКВИДАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ .... 642 

Глава 32. БАНКИ В НАЛОГОВОМ ПРОЦЕССЕ ....................... 797 

Глава 33. ДРУГИЕ ВОПРОСЫ: ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ  
РЕШЕНИЕ  ......................................................................................... 818 

Глава 18 
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ  
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

18.1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА 

Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. 
«О валютном регулировании и валютном контроле» 
 
Ст. 1. Основные понятия, используемые в настоящем … Законе 
1. Для целей настоящего … Закона используются следующие 
основные понятия: 
(…) 
◘ 2) иностранная валюта: 
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством 
наличного платежа на территории соответствующего иностранного 
государства (группы иностранных государств), а также изымаемые 
либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; 
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; 
(…) 
◘ 5) валютные ценности — иностранная валюта и внешние 
ценные бумаги; 
◘ 8) уполномоченные банки — КО, созданные в соответствии с 
законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий 
Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте…; 

◘ 9) валютные операции: 
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства 
платежа; 
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом 
у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо 
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей и 
внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в 
качестве средства платежа; 
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, рублей и 
внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в 
качестве средства платежа; 
г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной 
территории РФ валютных ценностей, рублей и внутренних ценных 
бумаг; 
д) перевод иностранной валюты, рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, 
на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ; 
е) перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, 
на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ; 
◘ 11) валютные биржи — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой 
в порядке и на условиях, которые установлены Центральным бан- 
ком РФ. 
Ст. 4. Валютное законодательство РФ, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля 
1. (…) Органы валютного регулирования издают нормативные 
правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее — ак

ты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных в настоящем … Законе. 
3. Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных в настоящем … Законе или иных федеральных законах. 
4. Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной 
силы не имеют. 
Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо 
предусматривают это. 
Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию. Не 
опубликованные акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования не применяются. Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения 
актов органов валютного регулирования, содержащие сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом РФ 
№ 5485-I от 21.07.1993 г. «О государственной тайне». 
5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного 
контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее — акты 
органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных в валютном законодательстве РФ и актах органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не 
должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования 
валютных операций. 
Ст. 5. Органы валютного регулирования 
1. Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. 
2. Для реализации функций, предусмотренных в настоящем … 
Законе, Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.  

См., в частности, следующие акты Правительства РФ: 
— «Правила обеспечения взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных 
бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного 
контроля с Центральным банком РФ» (утверждены постановлением № 560 от 11.09.2006 г.); 
— «Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением 
уполномоченных банков» (утверждены постановлением № 98 от 
17.02.2007 г.); 
— «Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством РФ орган валютного 
контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора) 
необходимых для осуществления его функций документов и информации» (утверждены постановлением № 166 от 24.02.2009 г.). 

 
Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим … Законом, то валютные 
операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам 
проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные в настоящем … Законе. 
3. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. 
Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением 
случаев, установленных в части 3 ст. 12, части 5 ст. 15 настояще- 
го … Закона. 
4. Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и 
отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по 
валютным операциям. 

Ст. 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами 
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, 
предусмотренных в ст. 7, 8 и 11 настоящего … Закона… Указанные 
ограничения носят недискриминационный характер и отменяются 
органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. 
Ст. 9. Валютные операции между резидентами 
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: 
1) операций, предусмотренных в частях 2 и 3 настоящей статьи, 
части 6 ст. 12 и части 3 ст. 14 настоящего … Закона; 
2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной 
торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании 
услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; 
3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и 
комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, 
выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; 
4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки 
и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком 
и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ 
или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов; 
5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых 
через организаторов торговли на РЦБ РФ, при условии учета прав на 
такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с 
законодательством РФ; 
6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета 
прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в рублях; 

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, 
бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ; 
8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей; 
9) операций оплаты и/или возмещения расходов физического 
лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций погашения не израсходованного аванса, 
выданного в связи со служебной командировкой; 
10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ; 
11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для 
осуществления деятельности дипломатических представительств, 
консульских учреждений РФ и иных официальных представительств 
РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных 
представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; 
12) переводов физическим лицом-резидентом из РФ в пользу 
иных физических лиц-резидентов на их счета, открытые в банках, 
расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение 1 операционного дня через 1 уполномоченный 
банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долл. США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денег … со счета физического лица-резидента, за исключением случаев, указанных в п. 17 настоящей части; 
13) переводов физическим лицом-резидентом в РФ со счетов, 
открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в 
пользу иных физических лиц-резидентов на их счета в уполномоченных банках; 
14) операций оплаты и/или возмещения расходов, связанных со 
служебными поездками за пределы территории РФ работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер; 
15) операций, предусмотренных в настоящей части и части 3 
настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;