Банковское дело

Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2019

Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова

БАНКОВСКОЕ 
ДЕЛО

Учебное пособие

2-е издание,
переработанное и дополненное

Серия «Учебные издания для бакалавров»

УДК 336.71
ББК 65.26
Н33

Наточеева Н. Н.
Банковское дело: Учебное пособие для бакалавров / 
Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — 
М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 
2019. — 158 с.

ISBN 978-5-394-02715-4

В учебном пособии анализируются основные направления 
правового регулирования банковской деятельности, основные 
банковские операции и их документальное оформление, особенности функционирования коммерческих банков и методики выполнения финансово-экономических расчетов. Каждая глава пособия содержит вопросы и практические задания для самопроверки. Приводятся тесты по дисциплине «Банковское дело», а 
также методические указания для выполнения курсовой работы.
Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению подготовки «Экономика».

Н33

ISBN 978-5-394-02715-4 
© Наточеева Н. Н., Абдюкова Э. И., 2017
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2017

Авторы:
Н. Н. Наточеева — доктор экономических наук, профессор;
Э. И. Абдюкова — кандидат экономических наук.

Рецензенты:
И. С. Цыпин — член-корреспондент РАЕН, доктор экономических наук, 
профессор;
Н. Э. Соколинская — кандидат экономических наук, профессор.

СОДЕРЖАНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Раздел I. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА . . . . . . . . . . . . . 7

Глава 1. Правовое регулирование в банковской сфере  . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.1. Объекты и основные направления правового 
регулирования в банковской сфере   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.2. Источники правового регулирования в банковской сфере. . . . 11
1.3. Правовое регулирование в российской кредитной системе. . . 15
Глава 2. Основные банковские операции и их документальное 
оформление  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.1. Виды банковских операций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.2. Пассивные операции банков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
2.3. Активные операции банков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Раздел II. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ  . . . . . . . . . . 29

Глава 3. Ставки процентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.1. Простые ставки процентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.2. Сложные ставки процентов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
3.3. Учетные ставки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
3.4. Эквивалентность ставок   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Глава 4. Расчеты при проведении финансовых операций в банках  . . . 46
4.1. Финансовые ренты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
4.2. Методы погашения долговых обязательств . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
4.3. Оценка доходности финансовых операций в банках  . . . . . . . . 59
4.4. Расчеты при проведении валютных операций банками. . . . . 62
4.5. Расчеты при проведении форфейтинга и фондовых 
операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.6. Расчеты при проведении лизинговых операций банками . . . 70
4.7. Учет инфляции в финансово-экономических расчетах  . . . . . 73

ТЕСТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ “БАНКОВСКОЕ ДЕЛО”. . . . . . . . . . . . . . . . 79

Раздел III. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

Глава 5. Общие требования по выполнению курсовой работы  . . . . . . 83
Глава 6. Практическая часть . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.1. Методические рекомендации к выполнению 
практической части. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.2. Расчет цены ссудного капитала. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
6.3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка. . . . . . . . . . 95

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

ПРИЛОЖЕНИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

1. Виды банковских операций в кредитных организациях. . . . . . . . . . . . 109
2. Классификация условий договора банковского счета. . . . . . . . . . . . . . . 111
3. Классификация условий договора банковского вклада . . . . . . . . . . . . . 113
4. Классификация условий кредитного договора  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
5. Договор банковского вклада  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6. Договор на открытие счета и обслуживание 
пластиковых карточек системы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
7. Заявление на открытие счета. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
8. Пример анкеты клиента банка (для юридических лиц). . . . . . . . . . . . . 125
9. Договор на открытие счета 
    и расчетно-кассовое обслуживание   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
10. Договор об установлении корреспондентских 
отношений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
11. Заявка на получение кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
12. Технико-экономическое обоснование использования 
кредитных ресурсов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
13. Договор поручительства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
14. Договор о залоге . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
15. Кредитный договор  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
16. Дополнительное соглашение к кредитному договору   . . . . . . . . . . . . . 146
17. Объявление на взнос наличными от клиентов в кредитной 
организации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
18. Порядковые номера дней в году. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
19. Данные для составления баланса коммерческого банка   . . . . . . . . . . 151

ПРЕДИСЛОВИЕ

В современной системе обучения финансовым наукам в последнее время стали нарастать тенденции снижения качества получаемых студентами знаний. И дело не только в том, что российская 
система образования перешла на западные стандарты без учета 
специфики национального обучения. Падает заинтересованность 
в качественном книжном обеспечении обучения самих студентов 
ввиду использования интернета. Издаваемая учебная литература недостаточно содержит практических примеров и конкретных 
задач, которые способствуют развитию навыков в финансовоэкономических расчетах. Результаты неверно выполненных финансовых расчетов, на основе которых принимаются управленческие решения, могут привести к негативным последствиям.
Второе издание учебного пособия, значительно дополненное и 
переработанное, призвано способствовать дальнейшему развитию 
прежде всего практических навыков во взаимосвязи с теоретическим материалом по вопросам функционирования кредитных организаций, что будет особенно полезно студентам и преподавателям экономических высших учебных заведений, работникам банков, финансистам, экономистам, бухгалтерам.
Учебное пособие состоит из трех разделов. В первом разделе рассмотрены правовые основы функционирования кредитных организаций с учетом современного состояния банковского законодательства, его задач для решения текущих проблем в 
финансово-банковской сфере и основных направлений перспективного развития. Второй раздел пособия посвящен анализу основных банковских сделок и операций с акцентом на их документальное оформление и примерами банковских документов. Также приводятся методики финансово-экономических расчетов простых и 
сложных процентов, учетных ставок и эквивалентности процент

ных ставок, финансовых рент различного вида, методы погашения долговых обязательств, оценки доходности финансовых операций и инвестиций, расчеты при проведении валютных и лизинговых операций.
Глубину освоения учебного материала оценивает студент самостоятельно путем ответов на вопросы для самопроверки в конце каждой темы и решения соответствующих теме задач. В результате ознакомления с образцами финансово-экономических 
расчетов студент должен знать теоретические основы функционирования кредитных организаций в корреляции с финансовоэкономическими расчетами, основные формулы и графические интерпретации выполняемых операций; уметь начислять проценты, 
определять аннуитеты, доходность финансовых операций, курсы 
валют и оценивать эффективность полученных результатов для 
принимаемых в дальнейшем управленческих решений.
Рассмотренные в учебном пособии финансово-экономические 
расчеты способствуют избеганию ошибок при проведении банковских и финансовых операций. Заключение банковских и финансовых сделок выполняется в соответствии с условиями банковского законодательства.
В учебном пособии предложены тесты на темы банковских 
дисциплин. 
В третьем разделе представлены методические указания по 
выполнению курсовой работы, которые содержат общие требования по написанию курсовой работы, а также рекомендации по решению практической части.
Приведенные материалы могут широко использоваться при 
изучении курсов: “Деньги, кредит, банки (Банковское дело)”, “Организация деятельности коммерческого банка”, “Организация деятельности центрального банка”, “Учебный банк”, “Финансы отраслей”, “Финансовый анализ”, “Финансовый менеджмент”, “Международные валютно-кредитные отношения” и других дисциплин, 
а также в практических расчетах работниками кредитных и финансовых учреждений.

Раздел I. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ 

БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Глава 1. Правовое регулирование в банковской сфере

1.1. Объекты и основные направления правового регулирования 
в банковской сфере

Банковская система является важнейшим элементом экономики государства. От состояния банковской системы зависят 
бесперебойность осуществления расчетов, эффективное перераспределение денежного капитала, устойчивость национальной валюты и др.
В условиях построения рыночной экономики имела место банковская реформа, в результате которой возникла двухуровневая 
банковская система. Кроме того, изменились условия, в которых 
работают кредитные организации. В денежно-кредитной сфере 
возникает множество различных рисков, эффективное управление которыми предотвращает неблагоприятные последствия как 
для кредитных организаций, так и для экономики в целом. Важная 
роль банковского сектора в создании среды нормального функционирования экономики обусловливает повышенное внимание государственных институтов к обеспечению устойчивости банковской системы. На регулирование значительной части банковских 
рисков направлено банковское законодательство.
Можно выделить ряд причин, вызывающих необходимость 
использования банковского законодательства и обусловливающих 
значимость эффективного правового регулирования банковской 
сферы для государства, кредитных организаций и их клиентов. 

Для государства основными причинами являются стабильное развитие экономики, поддержание здоровой конкуренции, эффективное функционирование денежно-кредитной и финансовой систем. 
Для кредитных организаций законодательные нормы определяют 
порядок их создания и ликвидации, перечень разрешенных и запрещенных операций. Юридическим лицам — клиентам кредитных организаций необходимы своевременность расчетов с контрагентами и юридическая обоснованность требований кредитных 
организаций. Для физических лиц — клиентов кредитных организаций первостепенное значение имеет сохранность сбережений.
В связи с относительно недолгим периодом становления в Российской Федерации рыночной экономики, а вместе с тем и банковской системы правовые нормы, регулирующие статус, деятельность кредитных организаций, Банка России и их взаимоотношения неоднократно изменялись и дополнялись.
Банковское законодательство — отрасль законодательства, 
представляющая собой совокупность правовых норм и институтов, регулирующих общественные отношения, возникающие в 
ходе функционирования банковской системы. Объектами правового регулирования банковского законодательства являются банковские системы, деятельность и отношения (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Объекты правового регулирования

Банк России как мегарегулятор координирует деятельность 
организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую, депози

тарную деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами, негосударственных пенсионных фондов, организаторов торговли на финансовом рынке, клиринговых организаций и других участников финансового рынка.
Основные направления правового регулирования в области 
банковской сферы представлены на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Основные направления регулирования банковской сферы

Целями деятельности Банка России являются защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской 
системы, обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы, а также обеспечение стабильности финансового 
рынка [8]. Для достижения целей своей деятельности ЦБ РФ выполняет определенные функции, к которым относятся разработка 
и проведение единой государственной денежно-кредитной политики и политики развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка, монопольная эмиссия наличных 
денег и организация наличного денежного обращения, установление правил осуществления расчетов и проведения банковских 
операций, осуществление надзора и наблюдения в национальной 
платежной системе, утверждение отраслевых стандартов бухгал

терского учета для кредитных и некредитных финансовых организаций, осуществление государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций, регулирование и надзор за 
деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а также иные функции, предусмотренные федеральными законами.
Основными задачами банковского законодательства являются:
• поддержание стабильности банковской системы;
• предупреждение возникновения кризисов в банковском 
секторе;
• регулирование защиты и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, ее покупательной способности;
• организация системы расчетов между субъектами хозяйственной деятельности;
• обеспечение стабильности национальной платежной системы;
• обеспечение защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
Банковская деятельность в большинстве стран — одна из самых жестко регулируемых. Связано это в первую очередь с высокими рисками финансовых потерь, которые могут негативно отразиться как на физических и юридических лицах, так и на экономике страны в целом.

Вопросы и задания для самопроверки

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” с изменениями и дополнениями
1. Назовите цели деятельности и функции ЦБ РФ.
2. Чему равен уставный капитал ЦБ РФ?
3. Охарактеризуйте участие ЦБ РФ в капиталах других кредитных организаций.
4. Опишите организационную структуру ЦБ РФ.
5. Что входит в компетенцию Национального финансового совета?
6. Охарактеризуйте структуру и функции органов управления ЦБ РФ.
7. Каким образом строятся взаимоотношения ЦБ РФ с органами государственной власти?