Банковские операции

ФЗ 
№ 436-ФЗ
Издание не подлежит маркировке 
в соответствии с п. 1 ч. 4 ст. 11

Тема 1.
ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
В РОССИИ
1.1. Создание, реорганизация, санирование
и ликвидация банка
Значительное место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы. Коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств
юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности. Современный
коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий деятельность на основе полученной от Центрального банка лицензии и имеющий своей основной целью получение прибыли.
Для открытия и осуществления своей деятельности коммерческий банк должен получить разрешение, лицензию на
проведение банковских операций у Центрального банка. Для
этого учредители банка представляют в Центральный банк
следующие документы:
1) заявление о государственной регистрации кредитной организации. К заявлению прилагается ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
2) учредительный договор, подписанный всеми учредителями;
3) устав, утвержденный собранием учредителей кредитной
организации;
4) бизнес-план кредитной организации;
5) протокол общего собрания учредителей;
6) документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации
3

и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
7) копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей, копии учредительных документов, аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей с приложением балансов,
отчетов о прибылях и убытках за последние три года деятельности, подтверждения налоговыми органами выполнения обязательств учредителей перед бюджетами, копии изданий, в которых опубликована бухгалтерская отчетность учредителей;
8) анкеты кандидатов на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации;
9) копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором
будет располагаться кредитная организация, обязательство о предоставлении его в аренду после государственной
регистрации
кредитной
организации
и
согласие
арендодателя на это в случае, если здание не будет
вноситься в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации;
10) документы, необходимые для подготовки заключения о
соблюдении кредитной организацией требований по ведению кассовых операций;
11) уведомление о приобретении более 5 % акций (долей)
кредитной организации;
12) заключение федерального антимонопольного органа;
13) документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации;
14) список учредителей кредитной организации, который должен быть представлен на бумажном носителе.
Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление
банковских операций или об отказе в этом Банком России
производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты
предоставления всех документов.
4

Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по следующим основаниям:
1) несоответствие квалификационным требованиям кандидатов на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера и его заместителей;
2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих
обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами
субъектов Российской Федерации и местными бюджетами
за последние три года;
3) несоответствие документов, поданных в Банк России для
государственной регистрации кредитной организации и
получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемым в
соответствии с ними нормативным актам Банка России;
4) несоответствие
деловой
репутации
кандидатов
на
должности членов совета директоров (наблюдательного
совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России,
наличие у них судимости за совершение преступления
в сфере экономики.
Решение об отказе в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление
банковских операций сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано. Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских
операций может быть обжалован в арбитражном суде.
Банк России вновь созданному банку может выдать следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:


лицензия на осуществление банковских операций со
средствами в рублях (без права привлечения во вклады
денежных средств физических лиц);


лицензия на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (без права
привлечения во вклады денежных средств). При наличии
5

указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством
иностранных банков;


лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных
средств).
В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых
данная кредитная организация имеет право, а также валюта,
в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается
без ограничения сроков ее действия.
С развитием экономики постоянно возрастает потребность
в развитии банковской системы. Результатом является реорганизация банков, которая происходит в формах слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.
Слияние — это объединение, как правило, добровольное,
имущества и деятельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или поглощения этих банков одним из них. Акции нового банка распределяются пропорционально вкладам банков и их собственников. При этом новое
руководство состоит из руководителей сливающихся банков.
Капитал нового банка равен сумме активов всех слившихся
банков. При слиянии коммерческих банков права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшей кредитной
организации в соответствии с передаточным актом. Такое
объединение приводит к расширению клиентов, банковских
услуг, рынков сбыта банковских услуг, возможностей использования преимуществ, вытекающих из преимуществ крупного
предприятия, банка.
Поглощение — это форма принудительного слияния, приобретение одного банка другим. Поглощение осуществляется
более крупным, устойчивым, сильным в конкурентной борьбе
банком более слабого. Такое поглощение осуществляется,
как правило, не на добровольной основе. В результате погло6

щения поглощающий банк остается юридическим лицом, а
поглощаемый банк ликвидируется, передав при этом первому
все свое имущество, обязательство, долги, а впоследствии и
своих клиентов. Чаще всего поглощение происходит путем
скупки акций, выкупа контрольного пакета.
Разновидностью слияния является присоединение, т. е.
приобретение банком какого-либо кредитного института путем прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения в соответствии с передаточным актом. Присоединение, как правило,
осуществляется в условиях развития холдинговой компании,
когда банк при помощи выкупа определенного пакета акций
(как правило, контрольного) присоединяет к себе банк, страховую, инвестиционную компанию, пенсионные фонды и так
далее. Противоположной формой присоединению выступает
разделение кредитной организации, т. е. появление нескольких кредитных организаций на базе первой. Такая реорганизация осуществляется достаточно редко, в результате появляется несколько самостоятельных юридических лиц, обладающих определенной долей капитала в соответствии с
разделительным балансом. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшей кредитной организации в соответствии с разделительным балансом.
В середине ХХ века появляется новое направление в
развитии банков такое, как выделение из структуры банка
определенных отделов. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с разделительным балансом.
Преобразование представляет собой изменение организационно-правовой формы банка. При преобразовании кредитной организации одного вида в кредитную организацию
другого вида (изменении организационно-правовой формы) к
вновь возникшей кредитной организации переходят права и
обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с передаточным актом.
7

Стоит отметить, что реорганизация кредитной организации может быть осуществлена по решению учредителей (участников), либо органа, уполномоченного на это учредительными документами; в отдельных случаях по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда.
При осуществлении своей деятельности очень часто банки
не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего
ухудшается их финансовое состояние, что приводит к банкротству и соответственно ликвидации банка. Ухудшения финансового состояния можно избежать, во-первых, соблюдая
основные требования к деятельности банка, во-вторых, своевременно принимая меры по предупреждению банкротства
такие, как санация (оздоровление) банка или его реорганизация. Санация (финансовое оздоровление), как система государственных и банковских мер по предотвращению банкротства банков, улучшению их финансового состояния, предполагает проведение ряда мероприятий. В частности, широкое
участие акционеров и третьих лиц, которое включает в себя
оказание ими безвозмездной помощи; отказ акционеров от получения дивидендов, сокращение расходов или увеличение
доходов. Помимо названных мероприятий при санации может
произойти изменение организационной структуры банка, создание надежного внутреннего контроля; разработка специального механизма по обеспечению возврата ссуд; привлечение
сторонних организаций по управлению активами и пассивами.
Банк может выбрать и вторую меру по предупреждению
банкротства — реорганизацию, которая должна проходить
либо в форме слияния с более устойчивой кредитной организацией, либо в форме присоединения. Если проблемный
банк не исполняет требования по финансовому оздоровлению или реорганизации, то назначается временная администрация на срок до 6 месяцев. Если оздоровления не произошло, т. е. временная администрация не смогла улучшить
положение банка, то Центральный банк отзывает лицензию
на осуществление банковской деятельности. После чего
участниками банка должно быть принято решение о ликвидации банка.
8

1.2. Организация отношений коммерческих банков
с Банком России и иными кредитными организациями
Коммерческие банки, находясь на втором уровне банковской системы, являются независимыми в своей деятельности
от Центрального банка и других органов государственной
власти. Тем не менее они подотчетны Центральному банку,
тесно с ним взаимодействуют по многим направлениям.
В частности, Центральный банк является для них кредитором последней инстанции, организует систему их рефинансирования. Кредиты предоставляются на срок не более
одного года под обеспечение государственными ценными бумагами и другими активами. Объем кредитов, предоставляемых коммерческим банкам, ограничивается лимитами роста
денежной массы, что проявляется в процентных ставках, устанавливаемых Центральным банком, которые именуются
ставками рефинансирования и являются определяющими
для последующего кредитования.
Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ему принадлежит право создания правил
финансирования,
кредитования,
проведения
расчетов
и
кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений.
Центральный банк, как банк банков, осуществляет контроль над банковской системой, который начинается с момента регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензии на осуществление банковской деятельности. Банк
РФ определяет основные условия, правила, порядок лицензирования и регистрации кредитных учреждений, а также
документы, необходимые для получения лицензии, регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных учреждений, выдает лицензии и отзывает их.
Центральный банк занимается проведением антимонопольной политики, контролируя, во-первых, размер паев кредитными организациями, во-вторых, участие иностранного
9

капитала, в-третьих, приобретение долей (акций) кредитных
организаций.
Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В соответствии с этим он выполняет
постоянный
надзор
за
соблюдением
кредитной
организацией банковского законодательства, нормативных
актов Банка России, установленных экономических нормативов, при этом он не вмешивается в операционную деятельность кредитной организации. В настоящее время контроль со
стороны ЦБ осуществляется по следующим направлениям:


расчет капитала;


доходы и расходы;


порядок создания резерва на возможные потери по
ссудам;


порядок
создания
резерва
под
обесценение
ценных
бумаг;


бухгалтерский учет неисполнения срочных сделок;


нормативы в абсолютном и относительном выражении;


минимально допустимая величина достаточности капитала, уставного капитала и собственных средств банка;


нормативы обязательных резервов;


особенности расчета открытых валютных позиций;


порядок уменьшения уставного капитала.
В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до
1/10 % от размера минимального уставного капитала либо
ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6
месяцев. Банк России также вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной
организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев, ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до
1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредит10