Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки, 2018, № 4. Часть 1

Министерство  образования  и  науки  Российской  Федерации 
Федеральное  государственное  бюджетное 
образовательное  учреждение высшего  образования 
«Тульский  государственный  университет» 

  16+  
ISSN  2071-6184 

ИЗВЕСТИЯ 

ТУЛЬСКОГО  ГОСУДАРСТВЕННОГО 

УНИВЕРСИТЕТА 

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ 

И  ЮРИДИЧЕСКИЕ  НАУКИ 

Выпуск  4 

Часть  I 

Тула 
Издательство  ТулГУ 
2018 

РЕДАКЦИОННЫЙ СОВЕТ: 
 ISSN 2071-6184 

Председатель  
Грязев М.В., д-р техн. наук, проф., ректор Тульского государственного университета. 
Заместитель председателя  
Воротилин М.С., д-р техн. наук, проф., проректор по научной работе. 
Ответственный секретарь  
Фомичева О.А., канд. техн. наук, доц., начальник Управления научно-исследовательских работ. 
Главный редактор  
Прейс В.В., д-р техн. наук, проф., заведующий кафедрой. 

Члены редакционного совета: 
Батанина И.А., д-р полит. наук, проф., –
отв. редактор серии «Гуманитарные науки»;
Берестнев М.А., канд. юрид. наук, доц., –
отв. редактор серии «Экономические и юридические 
науки». Часть 2. «Юридические науки»;
Борискин О.И., д-р техн. наук, проф., –
отв. редактор серии «Технические науки»;
Егоров В.Н., канд. пед. наук, доц., –
отв. редактор серии «Физическая культура. Спорт»;

Заславская О.В., д-р пед. наук, проф., –
отв. редактор серии «Педагогика»;
Качурин Н.М., д-р техн. наук, проф., –
отв. редактор серии «Науки о Земле»;
Понаморева О.Н., д-р хим. наук, доц., –
отв. редактор серии «Естественные науки»;
Сабинина А.Л., д-р экон. наук, зав. каф., –
отв. редактор серии «Экономические и юридические
науки». Часть 1. «Экономические науки».

РЕДАКЦИОННАЯ КОЛЛЕГИЯ: 

Ответственный редактор 
Сабинина А.Л., д-р экон. наук, зав. каф. (ТулГУ, г. Тула); 
Ответственный секретарь 
Хлынин Э.В.,  д-р экон. наук, проф. (ТулГУ, г. Тула). 

Члены редакционной коллегии: 
Алёхин С.Н., д-р экон. наук (Управления Федеральной 
налоговой службы России по Тульской области, г. Тула);
Бабанов В.Н., д-р экон. наук (Тульский филиал РЭУ
им. Г.В. Плеханова, г. Тула);
Васин Л.А., д-р техн. наук (ТулГУ, г. Тула);
Звягинцева О.П., д-р экон. наук (Владимирский юридический институт ФСИН России, г. Владимир);
Коршунова Г.В., д-р экон. наук (Тульский филиал Финуниверситета при Правительстве РФ, г. Тула);
Ростовцева Л.И., д-р социол. наук, канд. экон. наук (Тульский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова, г. Тула);
Смирнова С.Н., канд. экон. наук, зав. каф. (ТулГУ, г. Тула);
Шашкова И.Г., д-р экон. наук (Рязанский государственный 
агротехнологический университет им. П.А. Костычева,
г. Рязань)

Сборник зарегистрирован в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных 
технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). ПИ № ФС77-61107 от 19 марта 2015 г. 
Подписной индекс сборника 27854 по Объединённому каталогу «Пресса России». 

© Авторы научных статей, 2018 
© Издательство ТулГУ, 2018 

УДК 331.109

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОГО КОРПОРАТИВНОГО

УПРАВЛЕНИЯ В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ 

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В.Л. Белгородская, И.А. Шалаев

Посвящена проведению анализа эффективного корпоративного управления в 

системе минимизации рисков кредитной организации. В основу исследования положены ключевые направления для создания эффективной системы корпоративного управления, разработанные авторами.

Ключевые слова: корпоративное управление, минимизация рисков, кредитная 

организация.

Истоком корпоративного управления в более близком для нас по
нимании является Англия, в которой были утверждены первые нормы и 
правила, в последующем сформировавшие «Американскую модель корпоративного управления». В настоящее время существует три базовых модели корпоративного управления, а именно американская, германская и 
японская. Сложившаяся кризисная ситуация в экономике послужила поводом для разработки и иных моделей, но, несмотря на их многообразие,
универсальной модели, которая отвечала бы всем требованиям любой организации, не существует. В связи с этим возникает необходимость в проведении анализа эффективного корпоративного управления в системе минимизации рисков кредитной организации.

Зарождение такого понятия, как корпоративное управление являет
ся отражением эволюции мировой экономики, повлёкшей за собой создание новых форм и принципов организации работы в деловой сфере. Создание новых структур побуждает к реформированию и поиску новых систем 
управления в целях повышения эффективности деятельности организаций. 
Динамика экономической среды диктует свои правила в рамках конкуренции, которая способна пагубно сказываться на деятельности организации. 
В связи с этим возникает острая необходимость в поиске эффективного 
корпоративного управления с целью минимизации всевозможных рисков. 
Банковская система не является исключением, повсеместно в ней ведётся 
работа по формированию эффективных систем корпоративного управления, что является частью финансовой политики кредитной организации. В 
рамках функционирования коммерческих банков, по нашему мнению, следует выделить следующие основные направления, которые представлены 
на рис.1.

Рис. 1. Ключевые направления для создания эффективной системы 

корпоративного управления (составлен автором)

Проводя анализ эффективного корпоративного управления в систе
ме минимизации рисков кредитной организации, раскроем каждое из 
направлений. Отметим, что мнение руководящего персонала большинства 
кредитных организаций бывает ошибочно, поскольку ими остается недооценен вопрос делегирования полномочий, по нашему мнению, данное 
направление является очень важным для эффективного корпоративного 
управления. Многие руководители вовсе считают его показателем своей 
некомпетентности и неспособности к принятию самостоятельных управленческих решений. Но подрыв авторитета руководителя не является целью делегирования, оно направлено на увеличение объема выполненных 
задач в единицу времени, что в результате позволит улучшить деятельность кредитной организации и избежать всевозможных рисков. Данный 
механизм способствует выделению дополнительного времени руководителю для выполнения более важных и срочных дел в отношении деятельности организации. Помимо этого, умелое делегирование полномочий положительно отразится на сотрудниках кредитной организаций, а именно позволит повысить квалификацию за счет расширения спектра решаемых ими 
задач, а также подготовить кадровый резерв внутри подразделений. 

Также одним из главных условий эффективного корпоративного 

управления является разработка стратегии банка по управлению рисками, 
и последующего контроля за ее реализацией - второе направление. На этапе разработки ведется анализ состояния внешней среды, в которой функционирует банк и выявление внутреннего потенциала. В последующем при 
определении сильных и слабых сторон банка формируются цели, позволя
Ключевые 
направления 
для создания 
эффективной 

системы 

корпоративного 

управления 

Делегирование 

полномочий

Определение и 
утверждение 

стратегии развития 

деятельности 

кредитной 

организации с 
последущим 

контролем за ее 

реализацией

Минимизация 

кофликтов 

интересов, в рамках 

коллектива и 

клиентов

Определение 

правил и процедур, 
обеспечивающих 

соблюдение 
принципов 

профессиональной 

этики

Определение 

порядка и контроль 

за раскрытием 
информации о 

кредитной 
организации

ющие мотивировать весь персонал на продуктивную деятельность. И заключительным этапом является выработка стратегии банка и ее реализация 
путем создания комплекса целевых программ, которые заранее позиционированы на минимизацию рисков [4].

При анализе эффективного корпоративного управления также стоит

отметить, что работа во многом зависит не только от ее правильной организации, хорошей оснащенности, благоприятных условий, но и от характера эмоциональной атмосферы в коллективе. Это третье направление, которое является очень важным при разработке «идеальной» модели корпоративного управления, так как благоприятный психологический климат 
является важным фактором, уменьшающим уровень конфликтности. Ведь 
любой конфликт, пусть даже незначительный, так или иначе даёт сбой в 
общей системе коллектива, влечёт за собой последствия различного рода, а 
любая помеха нарушает привычную работу любого механизма. Самое 
главное - всё это может оказать влияние на прибыль кредитной организации, что является её главной целью. В целях минимизации рисков большинство кредитных организаций руководствуются данным направлением 
при осуществлении корпоративного управления [6]. Анализируя работу 
ПАО «Сбербанк России» в данном направлении, можно отметить следующее. Банк имеет свою политику, которая носит название «Управление
конфликтом интересов». Её применение способствует минимизации рисков, что позволяет успешно и своевременно устранять конфликты. Доказательством может служить ситуация, возникшая в одном из отделений 
Сбербанка нашей страны.  Банк является сложным механизмом, все части 
которого должны четко и слаженно работать. Частью данного механизма 
является отдел, один из которых - операционный. В нем особенно тесно 
переплетается работа всех сотрудников: сведения, вовремя поданные одним «операционистом», обеспечивают своевременность и правильность 
выполнения своих функций вторым «операционистом». На начальной стадии деятельности банка, именно тогда, когда не было четкой устоявшейся 
системы организации труда, происходили нарушения сроков и очередности 
проведения 
банковских 
операций 
по 
счетам 
клиентов, 
что 

вызывало недовольство персонала. Подобные ситуации неоднократно повторялись [7]. Иногда при проведении проверок эти недочеты обнаруживались государственными органами, и банку начислялись штрафы. В такой 
ситуации каждый из «операционистов» пытался обвинить в ошибке своего 
коллегу. К сожалению, выявить виновного не всегда удавалось. Несомненно, все происходящее негативно влияло на отношения между сотрудниками, а также создавало серьёзные помехи для эффективной работы, так как 
коллектив находился в постоянном напряжении из-за подобной ситуации. 
Руководство банка в целях минимизации подобных рисков было вынуждено принять следующие меры, которые, по нашему мнению, являются верными, а именно:

1) был проведен тщательный анализ всех случаев допущения «опе
рационистами» ошибок;

2) на основании проведенного анализа детально распределены и 

расписаны должностные обязанности каждого «операциониста». Разработан график документооборота в целом по банку, строго регламентирующий время передачи информации внутри банка и четко указывающий ответственных лиц за выполнение каждого пункта;

3) введен жесткий ежедневный контроль над всеми выполняемыми 

операциями.

В результате проведенных мер банку удалось стабилизировать рабо
ту, полностью исключить нарушения сроков выполнения банковских операций, тем самым минимизировав управленческие риски за счет увеличения производительности данного отдела [5].

Четвертое направление также является неотъемлемой частью эффек
тивного корпоративного управления и базируется на формировании профессиональной этики в кредитной организации. Данное понятие представляет собой комплекс моральных принципов, норм, правил, характеризующих поведение специалиста с учетом особенностей его профессиональной 
деятельности и возможных в связи с профессиональной деятельностью ситуаций. Поддержание профессиональной этики на должном уровне позволяют избежать таких рисков, как незаконная деятельность, неэтичные и 
сомнительные проступки. И только соответствие этическим стандартам 
банковской деятельности предполагает такое поведение в прошлом и в 
настоящем, которое позволяет характеризовать лицо как заслуживающее 
доверия со стороны государства и общества, а также со стороны собственников кредитных организаций и их клиентов. Ведь только достойный и 
честный человек может руководить кредитной организацией, основой 
предпринимательской деятельности которой является привлечение и использование по своему разумению чужих денежных средств (физические 
лица, юридические лица, государство). 

Пятое направление является одним из способов минимизации рисков 

кредитной организации и базируется на определении порядка и осуществлении контроля за раскрытием информации кредитной организацией. 
Большая часть коммерческих банков относит к конфиденциальной информации те сведения, которые затрудняют возможность оценить возможности того или иного банка, а также определить, на какой стадии развития он 
находится. В связи с этим деятельность кредитной организации должна 
действовать по принципу информационной прозрачности, путём ведения 
активного диалога со своими акционерами, инвесторами и другими. Доступ к публичной информации, за исключением случаев, установленных 
законодательством Российской Федерации, должен предоставляться на 
безвозмездной основе с отсутствием специальных процедур (получения 
паролей, регистрации или иных технических ограничений) для ознакомле

ния с ней. Данный принцип соблюдается таким банком как Сбербанк, в основе системы корпоративного управления которого лежит организационная модель, представленная на рис. 2, призванная регулировать взаимоотношения между менеджерами Сбербанка, Наблюдательным советом и акционерами, устанавливающая правила и процедуры принятия корпоративных решений и обеспечивающая управление и контроль деятельности 
Сбербанка [8].

Рис. 2. Элементы системы корпоративного управления Сбербанка

(количество членов Наблюдательного совета и Правления 

приведено на 1 января 2017 года)

При оценке элементов системы корпоративного управления ПАО 

«Сбербанк» в рамках вертикали внешнего и внутреннего контроля и 
управления рисками очевидно, что особое значение уделяется блоку «Риски».

Как известно, банк не только обладает информацией, которая свя
зана с деятельностью самого банка, но и имеет доступ к личной информации клиентов, обслуживаемых в данном банке. Отношения между клиентом и банком носят доверительный характер, именно поэтому очень важно 
организовать работу с такой информацией и контроль за ней. Ведь при 
разглашении подобной информации банк рискует быть привлечен к ответственности, три вида которой предусматривает Российское законодательство. При привлечение кредитной организации к гражданско-правовой ответственности руководствуются статьей 857 ГК РФ,  которая представлена 
в табл. 1. 

Таблица 1

Ответственность за разглашение сведений, составляющих 

банковскую тайну в соответствии с ГК РФ [2]

Гражданско - правовая ответственность
Ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна»

1.Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского 
вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть 
предоставлены только самим клиентам или их представителям, 
а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно 
в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. 

Следующим видом ответственности, к которой может быть привле
чена кредитная организации при разглашении банковской тайны, является
административная ответственность, при привлечении к которой руководствуются статьёй 13.11 КоАП РФ, а также статьёй 13.14 КоАП РФ, которые представлены в табл. 2. 

Таблица 2

Ответственность за разглашение сведений, составляющих

банковскую тайну в соответствии с КоАП РФ [1]

Текст статьи (фрагмент)

Административная ответственность
Ст. 
13.11 
КоАП 
РФ 

«Нарушение 
законода
тельства Российской Федерации в области персональных данных»

1.Обработка персональных данных, либо обработка персональных 
данных, несовместимая с целями сбора персональных данных, влечет предупреждение или наложение административного штрафа 
на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на 
должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на 
юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч 
рублей.
2. Обработка персональных данных без согласия в письменной 
форме субъекта персональных данных на обработку его персональных данных - влечет наложение административного штрафа на 
граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на 
юридических лиц - от пятнадцати тысяч до семидесяти пяти 
тысяч рублей.

Ст. 13.14 КоАП РФ «Разглашение информации с 
ограниченным доступом»

Разглашение информации, доступ к которой ограничен федеральным законом, лицом, получившим доступ к такой информации в 
связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей, влечет наложение административного штрафа на граждан в 
размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц 
- от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Также кредитная организация рискует быть привлеченной к уго
ловной ответственности при разглашении банковской тайны согласно статье 183 УКРФ, которая представлена в табл. 3.

Таблица 3 

Ответственность за разглашение сведений, составляющих 

банковскую тайну в соответствии с УК РФ [3]

Уголовная ответственность
Ст. 183 УК РФ «Незаконные получение 
и разглашение сведений, 
составляю
щих коммерческую, 
налоговую или банковскую тайну»

1.Собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом - наказывается штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере 
заработной платы или иного дохода, осужденного за период до 
одного года, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет, 
либо лишением свободы на тот же срок.
2. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, 
без согласия их владельца лицом, которому она была доверена 
или стала известна по службе или работе, - наказываются штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух 
лет с лишением права занимать определенные должности или 
заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, 
либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением 
свободы на тот же срок.
3. Те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности, наказываются штрафом в 
размере до одного миллиона пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода, осужденного за период 
до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 
трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти 
лет, либо лишением свободы на тот же срок.
4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, повлекшие тяжкие последствия, наказываются 
принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением 
свободы на срок до семи лет.

Таким образом был осуществлен анализ эффективного корпоратив
ного управления в системе минимизации рисков на примере ПАО «Сбербанк». Было выявлено, что будущее корпоративного управления принадлежит тем коммерческим банкам, которые активно ведут разработки и модернизируют свои внутренние кодексы корпоративного управления, стратегии развития и инвестиционные программы. Многие коммерческие бан

ки заинтересованы в информационной открытости и берут на себя обязанности по соблюдению прав инвесторов, открыты для кредиторов и пользователей. В результате учета всех направлений эффективного корпоративного управления в системе минимизации рисков, кредитная организация 
сможет достичь успешной детальности, а также укрепить рыночную позицию в банковской сфере среди конкурентов. Материалы исследования могут быть полезны для всех заинтересованных участников системы корпоративного управления  в целях её эффективной разработки.

Список литературы

1. Административный кодекс Российской Федерации с изменени
ями.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации с изменениями.
4. Грачева Е.А. Управление корпоративными рисками в предпри
нимательской деятельности // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». 2014. №4. С. 280-287.

5. Моргунов А.В. Управление корпоративными рисками на про
мышленных предприятиях при помощи метода экспертных оценок // Вестник СибГУТИ. 2016. №2. С. 97-107.

6. Шалаев И.А. Внедрение инновационных стратегий как фактор 

снижения угроз экономической безопасности коммерческих банков // Финансовый менеджмент. 2018. №1. С. 90-97.

7. Шалаев И.А. Система показателей комплексной оценки 

формирования инновационной среды регионов // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2014. 
Вып. 5. Ч. 1. С. 85-95.

8. Практика корпоративного управления ПАО Сбербанк [Элек
тронный 
ресурс] 
URL: 
https://2016.report-sberbank.ru/ru/results
overview/shareholders/corporate-governance-practices/system

Белгородская Виктория Леонидовна, магистрант, vikkibelhorod99@gmail.com, 

Россия, Орел, ФГБОУ ВО РАНХиГС, Среднерусский институт управления – филиал,

Шалаев Илья Андреевич, канд. экон. наук, доц. каф. «Экономики и экономиче
ской безопасности», viper18111988@yandex.ru, Россия, Орел, ФГБОУ ВО РАНХиГС, 
Среднерусский институт управления – филиал