Международный нефтегазовый бизнес

МЕЖДУНАРОДНЫЙ  
НЕФТЕГАЗОВЫЙ  
БИЗНЕС  

Москва 
ИНФРА-М 
2020

Рекомендовано  
Ученым советом федерального государственного 
 бюджетного образовательного  учреждения высшего образования  
«Государственный университет управления»  
в качестве учебника для обучающихся  
по образовательным программам направления  
подготовки 38.03.02 «Менеджмент» (уровень бакалавриата)

УЧЕБНИК

Под редакцией Ю.Н. Линника

Ю.Н. ЛИННИК 
В.Ю. ЛИННИК 
О.В. БАЙКОВА 
Д.А. СОЗАЕВА

УДК 339.9(075.8)
ББК 65.428я73

Л59

Линник Ю.Н.

Международный нефтегазовый бизнес : учебник / Ю.Н. Линник, 

В.Ю. Линник, О.В. Байкова, Д.А. Cозаева ; под ред. Ю.Н. Линника. – 
Москва : ИНФРА-М, 2020. — 232 с. — (Высшее образование: Бакалавриат). — DOI 10.12737/textbook_5d4134bc86c8d3.16128684.

ISBN 978-5-16-015208-0 (print)
ISBN 978-5-16-107677-4 (online)

В учебнике затронут комплекс вопросов, связанных с международным бизнесом и торговлей в отраслях нефтегазового комплекса. Значительное внимание уделено формам и методам ведения международного бизнеса и торговли, 
охарактеризованы мировые рынки нефти и природного газа на современном 
этапе их развития, рассмотрены фискальные меры и правовые вопросы межгосударственного регулирования нефтегазового рынка, а также методы платежей 
и расчетов, необходимая документация, различные виды контрактов, практикующихся на мировых рынках нефти. 
Соответствует требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования последнего поколения. 
Рекомендован для студентов, магистрантов и аспирантов, обучающихся 

в профильных вузах. 

УДК 339.9(075.8) 
ББК 65.428я73

Л59

© Линник Ю.Н., Линник В.Ю., 

Байкова О.В., Созаева Д.А., 2019

Р е ц е н з е н т ы :
В.Н. Захаров, член-корреспондент Российской академии наук, директор Института проблем комплексного освоения недр имени академика Н.В. Мельникова Российской академии наук;
А.Б. Жабин, доктор технических наук, профессор, президент Тульского регионального отделения межрегиональной общественной организации «Академия горных наук»

ISBN 978-5-16-015208-0 (print)
ISBN 978-5-16-107677-4 (online)

А в т о р с к и й  к о л л е к т и в :
Ю.Н. Линник, доктор технических наук – гл. 1, 2, 8, 11, 12, 16–19; 
В.Ю. Линник, доктор экономических наук – предисловие, гл. 3, 

5–7, 9, 10, 14, 15; 
О.В. Байкова, кандидат экономических наук – гл. 4, 13, 19 (19.1); 
Д.А. Cозаева, кандидат экономических наук – гл. 19 (19.2–19.5). 

ПРЕДИСЛОВИЕ

В настоящее время студентам, обучающимся в экономических 

вузах, предлагается довольно большой выбор литературы, посвященной международной торговле. Большинство авторов уделяют основное внимание общим вопросам мировой экономики и внешней торговле, таким как теория международной торговли, вопросы регулирования внешнеторговых операций, роль государства в развитии 
международных экономических отношений. Не умаляя ценность 
данных публикаций и заслуги их авторов, в то же время следует отметить, что в современной учебной литературе практически отсутствуют учебники, посвященные вопросам международной торговли 
и бизнеса в области нефтегазового сектора экономики. Особенностью данного учебника является то, что в нем впервые в отечественной литературе последних десятилетий систематизирован материал 
по всему комплексу вопросов, связанных с международным бизнесом и торговлей в отраслях нефтегазового комплекса. 

Цель данного учебника — сформировать у студентов знания по 

экономическим и правовым механизмам применения инструментов 
регулирования и ведения бизнеса в области добычи и переработки 
нефти и газа. В связи с этим при написании учебника ставились следующие задачи:
• раскрыть формы и методы ведения международного бизнеса и 

торговли; 

• дать характеристику мировой экономики и мировых рынков неф
ти и газа на современном этапе их развития; 

• подробно рассмотреть вопросы, связанные с фискальными мера
ми в нефтегазовом комплексе, а также правовым, государственным и межгосударственным регулированием международного 
бизнеса и торговли; 

• раскрыть организационные формы предприятий по добыче неф
ти и природного газа и схемы их налогообложения. 
Большой раздел учебника посвящен собственно международной 

торговле нефтью и продуктами ее переработки, методам платежей и 
расчетов, необходимой документации, различным видам контрактов, 
практикующихся на мировых рынках нефти. Отдельная глава посвящена международным тендерам.

В результате освоения материала учебника студенты будут:

• знать

– основные признаки и причины глобализации мировой эконо
мики в области добычи, переработки и использования нефти 
и природного газа;

– основные принципы и механизмы регулирования международ
ной торговли и бизнеса и институты, их осуществляющие;

– основные виды контрактных соглашений по разделу продук
ции в области добычи нефти и природного газа;

– фискальные меры, применяемые к нефтяным и газодобываю
щим компаниям в основных нефтегазодобывающих странах;

– формы и методы международной торговли;
– методы платежей и расчетов в международной торговле;
– транспортные, коммерческие и страховые документы, исполь
зуемые в международной торговле нефтью, нефтепродуктами 
и природным газом;

• уметь

– рассчитывать денежные потоки по различным видам соглаше
ний о разделе продукции, оценивать различные инвестиционные проекты и выбирать наиболее эффективный путь их 
реализации;

– рассчитывать контрактные цены на нефть и нефтепродукты;
– составлять платежные расчетные, транспортные и коммерче
ские документы.

Учебник соответствует федеральным государственным образова
тельным стандартам высшего образования последнего поколения. 
Рекомендован для студентов, магистрантов и аспирантов, обучающихся в профильных вузах. 

Раздел 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ 

МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ
В НЕФТЕГАЗОВОМ СЕКТОРЕ
И ТЕНДЕНЦИИ ЕЕ РАЗВИТИЯ

Гл а в а  1

ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ, ФОРМЫ И МЕТОДЫ 
МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ И БИЗНЕСА

1.1. Общие положения

Несмотря на политическое противостояние многих государств в 

современном мире, экономические связи между странами постоянно углубляются. Для любой страны роль внешней торговли трудно 
переоценить. По определению Дж. Сакса, «...экономический успех 
любой страны мира зиждется на внешней торговле. Еще ни одной 
стране не удалось создать здоровую экономику, изолировавшись от 
мировой экономической системы».

Международная торговля является формой связи между товаро
производителями разных стран, которая возникает на основе их конкурентных преимуществ. Разница между странами в их конкурентных преимуществах при производстве различных товаров (услуг) 
приводит к международному разделению труда и определяет поток 
экспорта и импорта между странами.

Международная торговля и экономическое сотрудничество вы
годны всем государствам. Благодаря международной торговле страна 
может специализироваться в тех отраслях производства, где ее фирмы относительно более конкурентноспособны, чем иностранные, и 
ввозить в страну те товары и услуги, по которым ее фирмы уступают 
зарубежным. Одна страна богата своими природными ресурсами, но 
слабо развито машиностроение. В другой стране дешевая рабочая 
сила и т.д.

С течением времени конкурентные преимущества могут менять
ся. Например, правительство страны приступает к выполнению 
структурных программ, ведущих к перераспределению ресурсов. 
Страна, которая имела преимущество в поставке сырьевых видов 
продукции, таких как нефть или природный газ, может, тем не менее, 

отказаться от них или переместить акцент на индустриализацию и 
установление конкурентного преимущества на произведенные товары, где добавленная стоимость всегда выше.

Мировая торговля представляет собой наиболее очевидную фор
му реализации международного разделения труда. Каждая страна в 
соответствии с ее природно-географическими условиями и уровнем 
технико-экономического развития в большей или меньшей степени 
участвует в мировом обмене товарами и услугами. Ее участие в мировой торговле характеризуется двумя соотношениями: ввозом и вывозом товаров и услуг [1].

Вывоз из страны товаров и услуг и их реализация на внешних 

рынках называются экспортом. Экспортная ориентация страны, равно как и объем экспортируемых ею товаров и услуг, предопределяется экономической эффективностью их вывоза, а также решением 
целого ряда внутренних экономических и социальных проблем.

Ввоз товаров и услуг и их реализация на внутреннем рынке стра
ны называются импортом. Круг импортируемых товаров и услуг 
определяется как сравнительными издержками при производстве 
этих товаров, так и временным дефицитом в данной стране при выпуске соответствующего товара. С помощью импорта быстро достигаются насыщение спроса и удовлетворение потребностей в товарах 
и услугах. 

Вся совокупность внешнеторговых операций по экспорту назы
вается внешнеторговым балансом страны [1].

Во внешнеторговом балансе операции по экспорту относятся к 

активным статьям, а операции по импорту — к пассивным. 

Общая сумма экспорта и импорта образует внешнеторговый обо
рот страны. 

Разность между суммой экспорта и суммой импорта образует 

сальдо внешнеторгового оборота. Сальдо торгового баланса положительное, если экспорт больше импорта, и, наоборот, отрицательное — при превышении импорта над экспортом.

Соотношение экспорта и импорта товаров и услуг открытой эко
номики оказывает существенное влияние на экономическую ситуацию в стране. Экспорт, как и потребление инвестиций, вызывает 
увеличение объема производства внутри страны. В случае увеличения импорта произойдет переориентация части расходов с потребления и инвестиций на импорт, т.е. услуги, произведенные в других 
странах. А это уже повлечет сокращение спроса на продукты отечественного производства, свертывание рабочих мест, сокращение доходов.

Мировой рынок — это не только экспорт и импорт товаров из од
ной страны в другую. Вместе с товарными и денежными потоками 
через границы происходит движение информации, знаний, научнотехнических идей, взаимных услуг, рождаются совместные проекты. 

В результате имеет место сближение и взаимопроникновение экономик разных стран. Это приводит к их последовательной интеграции 
в единое мировое хозяйство. То есть в результате внешнеэкономического взаимодействия складывается мировая экономика, мировой 
рынок и развивается международный бизнес [1].

В литературе часто дается следующее определение международной 

торговли — это процесс купли и продажи, осуществляемый между 
покупателями, продавцами и посредниками в разных странах. 

Под международным бизнесом в нефтегазовом комплексе понима
ются экономические и хозяйственные операции, которые осуществляют две или более стран в области нефте- и газодобычи. Или, другими словами, — это предпринимательская деятельность, в которой 
совместно участвуют нефтегазовые компании разных стран с использованием международного капитала [2].

Международный бизнес можно условно разделить на несколько 

основных сегментов: глобальный и интернациональный (многосторонний), иностранный бизнес в принимающей стране и бизнес за рубежом.

Большую роль в международном обмене играет торговля сырье
выми ресурсами, в том числе и энергоресурсами. В настоящее время 
эта сфера международной торговли возведена в ранг энергетической 
безопасности не только отдельных стран, но и целых континентов 
(например, Европа). Большинство европейских стран не располагают достаточными собственными энергетическими ресурсами (газ, 
нефть), а в некоторых из них они и вовсе отсутствуют. Поэтому эти 
страны во многом зависят от поставок энергоресурсов из других 
стран и, в частности, из России. В связи с этим велика также политическая составляющая международной торговли энергоресурсами. 

Одной из особенностей международного бизнеса в нефтегазовом 

комплексе является то, что эти отрасли значительно монополизированы крупными ТНК, которые имеют возможность диктовать свои 
условия.

1.2. Формы и методы международной торговли

Международная торговля распространяются на все сферы потре
бления, связанные с перемещением ресурсов, товаров, услуг и рабочей силы через национальные границы. В целом внешнеторговая 
деятельность подразделяется на торговлю: [1]
• материальными ценностями (вещи, движимое и недвижимое иму
щество, т.е. товар в узком смысле слова); 

• «невидимыми» ценностями (услуги, труд);
• результатами интеллектуальной деятельности;
• деньгами и ценными бумагами. 

Как видно, торговля в широком смысле состоит из множества ее 

разновидностей, но в каждой из них обязательно обнаружится ком

мерческая, т.е. «прибыльная» основа. Разница заключается в предмете 
торговли и формах коммерческих операций. Например, в области 
обмена интеллектуальной собственностью товаром могут быть 
авторские, патентные и другие подобные права. 

Метод международной торговли — это способ осуществления тор
гового обмена (товарной операции или торговой сделки) между ее 
участниками, являющимися резидентами различных стран.

Обычно в международной торговой практике классическую осно
ву составляют два вида международной торговли — экспорт и импорт. При этом при осуществлении экспортно-импортных операций 
использовались методы прямой, косвенной, кооперативной, встречной 
и электронной торговли. В международной торговле нефтью и нефтепродуктами широко применяются биржевые сделки. 

В Федеральном законе от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах го
сударственного регулирования внешнеторговой деятельности» указано, что «импорт товара — это ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без обязательства об обратном вывозе». С формальной точки зрения под импортом понимается и 
учитывается международной статистикой ввоз в страну товаров [1]:
• иностранного происхождения из страны компании-производи
теля или из страны международного торгового посредника как 
для производственных целей, так и для личного потребления;

• из свободных экономических зон или приписных складов;
• для последующей переработки или сборки под таможенным 

контролем с целью последующего вывоза за рубеж конечного товара, содержащего ранее ввезенный товар в переработанном виде 
или измененной форме.
Одной из форм импорта является реимпорт. Реимпорт — это ввоз 

в страну товаров, которые ранее были экспортированы в другую 
страну. За рубежом эти товары переработке не подвергались, а возвращение их в страну происхождения обусловлено [1]:
• невозможностью продать данный товар на ранее выбранном для 

экспорта рынке;

• необходимостью замены дефектных товаров или восстановления 

их потребительских свойств (ремонта) на заводе-изготовителе;

• возвратом непроданных товаров и образцов по причине банкрот
ства или ликвидации зарубежного партнера или филиала.
Экспорт представляет собой такую форму международной ком
мерческой деятельности или торговли, которая связана с продажей 
и вывозом за границу товаров для передачи их в собственность иностранному контрагенту. При этом для продавца не имеет значения, 
что будет делать с этим товаром покупатель — пустит в переработку, 
реализует на внутреннем рынке или перепродаст в третью страну. 
В любом случае для продавца это будет экспортная операция. 

В Федеральном законе от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ закреплено, что 

«экспорт товара — это вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации без обязательства об обратном ввозе». 

Особой формой экспорта является реэкспорт [1]. Реэкспорт от
личается тем, что предметом экспорта является ранее импортированный (т.е. ввезенный) товар, который в принимающей стране не 
подвергался значительной переработке. Однако, несмотря на то что 
товар в принимающей стране коренной переработке не подвергается, с ним часто производятся такие незначительные операции, как, 
например, расфасовка, упаковка, маркировка и т.д. 

Рассмотрим коротко каждый из методов международной торговли.
Отличительная черта методов прямой международной торговли — 

непосредственное вовлечение компании в проведение всех основных 
операций, связанных с подготовкой, заключением, исполнением и 
сопровождением международных контрактов купли-продажи, а также иных соглашений, составляющих предмет международного коммерческого контракта.

Основной характеристикой косвенного экспорта является исполь
зование опытных посредников в организации экспортных операций. 
Такие посредники оказывают весь комплекс услуг международного 
маркетинга, а также принимают на себя все риски и выполняют рутинные операции, связанные с международной торговлей. К таким 
посредникам относятся, например, компании по управлению экспортом, торговые дома, закупающие дома и просто брокеры.

Сущность кооперативного метода международной торговли заклю
чается в том, что экспорт какого-либо вида товара компаниями осуществляется совместно. То есть некоторые компании, имеющие общие цели и задачи, могут объединяться для экспорта своей продукции. Основное достоинство этого метода — более активное участие 
производителя-экспортера в международных сделках. 

Простейшей формой кооперативного экспорта можно считать 

популярное среди производителей-экспортеров использование 
транспортно-экспедиторских компаний. Эти компании осуществляют 
основные экспортные функции и исполняют основную часть экспортного документооборота за производителя-экспортера. Они берут 
на себя исполнение всех или большинства экспортных формальностей и собственно доставку товара покупателю.

Кроме этого, используется также популярный прием американ
ских транснациональных компаний в международной торговле, который называется пигги-бекинг. Суть этой практики состоит в том, 
что некоторая компания-производитель («наездник») использует при 
сбыте своей продукции канал, созданный ранее другой крупной компанией-экспортером («несущий»). При этом успех кооперации во 
многом зависит от того, насколько сходны между собой виды про

дукции, выпускаемой всеми партнерами по кооперации, или насколько они дополняют друг друга. 

В международной торговле, особенно в странах с рыночной эко
номикой, получили большое развитие методы встречной торговли. 
Встречная торговля отличается многообразием различных форм. 
Однако характерным признаком любой из них является полное или 
частичное замещение денежной стоимости экспортируемых товаров 
такими товарами, которые необходимы самому экспортеру. Можно 
выделить следующие основные методы встречной торговли [1]:
• чистый бартер — сделка непродолжительна и, как правило, огра
ничена обменом товара на другой вид товара;

• клиринговое соглашение — денежные расчеты, как правило, отсут
ствуют, но сделки, осуществляемые по группам товаров, действуют в течение достаточно длительного периода времени, третьи 
лица к ним не допускаются; 

• свитч — все то же, что и при клиринговом соглашении, но в уре
гулировании взаимоотношений между экспортером и импортером принимает участие третья сторона; 

• встречная закупка — денежные расчеты предусмотрены, а экспор
тер обязан закупить товар у импортера, происхождение не связано с использованием товара, приобретенного у экспортера;

• байбэк — то же самое, что и встречная закупка, но закупаемый у 

импортера товар производится им с использованием товара, ранее 
приобретенного у экспортера.
В отечественной практике международной торговли энергетиче
скими ресурсами наибольшее распространение, особенно в период 
существования СССР, получили такие формы встречной торговли, 
как чистый бартер и байбек.

Международные торги — это метод конкурсной закупки (постав
ки) товаров, согласно которому покупатель, являющийся организатором торгов, объявляет для продавцов конкурс на поставку конкретного вида продукции путем официального предварительного 
оповещения. Подобные торги осуществляются, как правило, при 
поставках комплектного оборудования или осуществлении строительных подрядов. Во многом они обусловлены сложностями ценообразования на такие виды продукции или услуги. 

Развитие всемирной сети Интернет явилось мощнейшим ускори
телем глобализации всех мировых экономических процессов, включая, конечно, и международную торговлю. Интернет-средства привели к появлению принципиально нового метода международной 
торговли — электронной торговле: ее принято называть Е-торговля 
(Е-коммерция). 

Глобализация того или иного метода международной торговли мо
жет иметь определенные географические пределы. Что касается Екоммерции, то она глобальна по определению, поскольку для интер