Автоматизированные системы финансовых расследований

В.Н. Анищенко, А.Г. Хабибулин

АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ 
СИСТЕМЫ  ФИНАНСОВЫХ 
РАССЛЕДОВАНИЙ

КУРС ЛЕКЦИЙ

Издательство Московского университета
2015

Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова
Высшая школа государственного аудита (факультет)
Кафедра экономических и финансовых расследований

ПУСТАЯ

ПУСТАЯ

УДК 025.4.03; 33:303.7; 330.44
ББК 32.965; 65.053; 67.408
 
А67

Рецензенты:
В.И. Гладких, заслуженный юрист Российской Федерации,
доктор юридических наук, профессор;
А.В. Молчанов, заслуженный экономист Российской Федерации, 
доктор экономических наук, профессор

ISBN 978-5-19-010998-6 

Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г. 
Автоматизированные системы финансовых расследований: Курс лекций / В.Н. Анищенко, А.Г. Хабибулин. — М.: 
Издательство Московского университета, 2015. — 236 с.
ISBN 978-5-19-010998-6
Книга представляет собой вводный курс лекций, позволяющий познакомиться с одним из самых крупных проектов создания информационных 
систем в правоохранительных органах России, реализуемым в органах финансовых расследований, — автоматизированными системами финансовых расследований. Учебное пособие предназначено для студентов Высшей 
школы государственного аудита (факультета) Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова, других учебных заведений правоохранительных органов и сотрудников органов финансовых расследований, 
а также для всех категорий читателей, интересующихся проблемами создания систем информационно-аналитического обеспечения борьбы с преступностью экономической (финансовой) направленности.
Курс лекций ориентирован на подготовку бакалавров по направлению 030900 «Юриспруденция», профиль подготовки «Расследование 
экономических преступлений».
Ключевые слова: финансы, финансовые расследования, органы финансовых расследований, информация, информационная система, информационно-аналитическое обеспечение, информационная безопасность.

УДК 025.4.03; 33:303.7; 330.44
ББК 32.965; 65.053; 67.408

 
© Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г., 2015
 
© Высшая школа государственного аудита 
 
 
(факультет) МГУ имени М.В. Ломоносова, 2015
 
© Издательство Московского университета, 2015

А67

Оглавление

Лекция 1

РОЛЬ И МЕСТО АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ И ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВЫХ 
РАССЛЕДОВАНИЯХ .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .9

1.1. Значение автоматизированных систем и информационноаналитических технологий в финансовых расследованиях  .  .  .  .  .9
1.2. Этапы создания автоматизированных систем финансовых 
расследований: ретроспективный обзор  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 15
1.3. Роль информационных ресурсов в автоматизированных системах финансовых расследований: ретроспективный обзор   .  .  . 18

Лекция 2

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ 
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ (АСФР): ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ 
ОСНОВЫ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ФУНКЦИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ 
ПОСТРОЕНИЯ  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 25

2.1. Основные понятия и определения в области АСФР  .  .  .  .  .  .  .  . 25
2.2. Задачи и функции АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 39
2.3. Основные принципы построения АСФР .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 42

Лекция 3

ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ: МЕТОДЫ 
И МЕТОДОЛОГИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 47

3.1. Организационно-функциональная структура АСФР.  .  .  .  .  .  .  . 47
3.2. Базовые элементы организационно-функциональной структуры АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 48
3.3. Состав базовых элементов различных уровней организационно-функциональной структуры АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 49

Лекция 4

ОБЩЕСИСТЕМНЫЕ ПРОГРАММНО-АППАРАТНЫЕ ПЛАТФОРМЫ 
ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ КОМПЛЕКСОВ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ .  .  .  . 52

4.1. Основные общесистемные программные средства и оборудование АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 52
4.2. Типовые конфигурации программно-аппаратных платформ 
АСФР.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 55
4.3. Средства связи и телекоммуникации АСФР .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 57

Оглавление

Лекция 5

ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 61

5.1. Общий состав информационных ресурсов АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  . 61
5.2. Система классификации и кодирования информации в АСФР  .  . 72
5.3. Внешние информационные ресурсы АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 75

Лекция 6

ПРИКЛАДНЫЕ СРЕДСТВА ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 77

6.1. Классификация прикладного программного обеспечения 
АСФР по основным направлениям оперативно-служебной 
деятельности органов финансовых расследований .  .  .  .  .  .  .  .  . 77
6.2. Общая характеристика прикладных средств информационно-аналитического обеспечения АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 79
6.3. Состав существующего прикладного программного обеспечения АСФР.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 91

Лекция 7

ТИПОВЫЕ ПРИКЛАДНЫЕ ПРОГРАММНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И 
ТЕХНОЛОГИИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 98

7.1. Общая характеристика основных прикладных программных 
средств и технологий АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 98
7.2. Базовые инструментальные программно-технологические 
средства АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  106
7.3. Подсистемы информационного обеспечения оперативнорозыскной, документально-проверочной и уголовно-процессуальной деятельности органов финансовых расследований  .  .  111

Лекция 8

БАЗЫ ДАННЫХ И СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАЗАМИ ДАННЫХ 
В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  123

8.1. Понятие базы данных: основные определения  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  123
8.2. Модели данных, реализуемые в АСФР: общая характеристика, основные понятия и определения.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  125
8.3. Системы управления базами данных АСФР: общая характеристика, основные понятия и определения  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  130

Оглавление

Лекция 9

АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ КАК ОБЪЕКТ ЗАЩИТЫ  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  132

9.1. Безопасность АСФР: основные понятия и определения.  .  .  .  .  132
9.2. АСФР как объект информационной безопасности и защиты.  .  136
9.3. Уязвимость основных структурно-функциональных элементов АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  142

Лекция 10

УГРОЗЫ БЕЗОПАСНОСТИ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ И ПУТИ ИХ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ.  .  146
10.1. Основные факторы и угрозы, влияющие на безопасность 
информационных ресурсов АСФР.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  146
10.2. Классификация каналов несанкционированного доступа и 
утечки информации   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  152
10.3. Обобщенная модель потенциального нарушителя безопасности АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  154

Лекция 11

КОМПЛЕКСНАЯ ЗАЩИТА ИНФОРМАЦИИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ  .  .  .  .  .  .  158

11.1. Принципы построения системы комплексной защиты информационных ресурсов АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  158
11.2. Методы и средства защиты от проникновения в систему и 
несанкционированного доступа к информации .  .  .  .  .  .  .  .  .  164
11.3. Основные программно-технические решения, применяемые в системе комплексной защиты информации АСФР  .  .  .  168

Лекция 12

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  172

12.1. Нормативное правовое обеспечение функционирования 
АСФР .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  172
12.2. Совершенствование системы жизнеобеспечения и развития программно-аппаратных средств АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  175
12.3. Кадровое обеспечение АСФР.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  178

Лекция 13

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ 
СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  185

13.1. Основные подходы к анализу эффективности функционирования АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  185
13.2. Основные показатели эффективности функционирования 
АСФР .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  188
13.3. Оценка эффективности функционирования АСФР   .  .  .  .  .  .  195

Оглавление

Лекция 14

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ 
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  200

14.1. Основные подходы к развитию АСФР   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  200
14.2. Развитие состава используемых внешних информационных 
ресурсов АСФР  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  220
14.3. Внедрение новых технологий информационно-аналитического обеспечения оперативно-служебной деятельности 
органов финансовых расследований   .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  224

Рекомендованные источники и литература.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  230

1.1. Значение автоматизированных систем 
и информационно-аналитических технологий 
в финансовых расследованиях

Одной из характерных тенденций развития человеческого 
общества в начале XXI в. и, наверное, определяющим направлением на перспективу является широкая информатизация целого 
ряда сфер деятельности человека, включая правоохранительную. 
Объективные причины исключительно высокой динамики 
внедрения средств вычислительной техники и информационных 
технологий кроются во все возрастающих объемах разнородных 
данных, которые подлежат накоплению, обработке и передаче. 
Значимость «информационного» аспекта сегодня настолько велика, что он зачастую оказывается основным сдерживающим 
фактором новых средств и технологий, разрабатываемых в различных областях жизнедеятельности общества. Не случайно во 
всех цивилизованных странах сфера информатизации является 
одним из приоритетных направлений развития и инвестирования. Более того, уровень информатизации в нынешних условиях 
определяет уровень развития современного государства, его 
ключевых органов власти. Прямое подтверждение значимости 
информатизации — объем мировых продаж программных и аппаратных средств вычислительной техники, составляющий в денежном выражении десятки триллионов долларов США в год. 
По этому показателю средства информатизации являются абсолютным мировым лидером: у ближайшего конкурента — автомобилестроения объем денежных средств от продаж примерно в 9 раз 
меньше.
Сложно переоценить значение информационных систем 
для государственных органов власти, прежде всего — правоохранительных органов, осуществляющих деятельность в сфере фи
Лекция 1

РОЛЬ И МЕСТО 
АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ И 
ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ 
ТЕХНОЛОГИЙ В  ФИНАНСОВЫХ 
РАССЛЕДОВАНИЯХ

Лекция 1

нансовой безопасности и финансовых расследований. Во многих случаях именно эти структуры были пионерами в создании 
специальных информационно-вычислительных комплексов для 
информационного обеспечения оперативно-служебных задач. 
В первую очередь это объясняется усложнением общественных 
отношений, особенно в сфере финансово-хозяйственной деятельности, и, как следствие, необходимостью хранения и обработки 
больших объемов учетной и другой информации и оперативного 
доступа к ней. 
В последующем класс автоматизируемых оперативно-служебных задач существенно расширился, и сейчас уже невозможно представить работу правоохранительных и надзорных органов 
без создания специальных автоматизированных систем мониторинга обстановки и аналитической разведки в той или иной сфере 
экономической деятельности с масштабным использованием 
средств вычислительной техники. По этой причине вполне закономерной явилась активизация работ по автоматизации деятельности 
в сфере финансовой безопасности и финансовых расследований, 
обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов, включая страну в целом как субъект экономических отношений, обладающий государственным суверенитетом. Это в полной 
мере относится и к деятель ности правоохранительных органов 
в области организации и осуществления финансовых расследований и обеспечения финансовой безопасности страны в сфере 
своей компетенции и юрисдикции. 
Необходимость осуществления правоохранительными органами таких мероприятий обусловлена, в частности, высокой латентностью и масштабностью экономической преступности 
в России, а также значительным количеством хозяйствующих 
субъектов — более чем 5 млн юридических и физических лиц, 
осуществляющих свою деятельность на всей территории страны 
и за ее пределами и старающихся в большинстве случаев выйти 
из-под налогового контроля. Практика создания информационно-телекоммуникационных систем правоохранительных органов 
показала, что решение таких задач предусматривает реализацию 
комплекса мер организационного, правового, научно-технического, кадрового, материального и финансового характера, направленных на повышение уровня информационного обеспечения оперативно-служебной деятельности правоохранительных 
органов.