Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем

Министерство образования и науки Российской Федерации 
Уральский федеральный университет 
имени первого Президента России Б. 
Н. Ельцина 
О. 
В. Мезенцева, А. 
В. Мезенцева 
ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ. 
ПРОБЛЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ 
ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, 
НАЖИТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 
Учебное пособие
Рекомендовано методическим советом УрФУ 
для студентов, обучающихся по программе магистратуры 
по направлениям подготовки 100700 — Торговое дело, 
150400 — Металлургия
2-е издание, стереотипное
Москва
Издательство «ФЛИНТА»
Издательство Уральского университета
2017 

УДК 336.71:347.734.5 (075.8) 
ББК 65.262 я73+67.408.122.16 я73 
М44 
Рецензенты:
А. 
Ю. Ускова, канд. экон. наук, заместитель министра экономики 
Свердловской области;
Н. 
А. Истомина, канд. экон. наук, доцент кафедры государственных и муниципальных финансов ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» 
Научный редактор — д-р соц. наук, канд. экон. наук, проф. А. 
И. Кузьмин 
Мезенцева, О. 
В.
М44 Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации 
доходов, 
нажитых 
преступным 
путем 
[Электронный ресурс]: учеб. пособие / О. В. Мезенцева, 
А. В. Мезенцева. — 2-е изд., стер. — М. : ФЛИНТА : Изд-во 
Урал. ун-та, 2017. — 67 с.
ISBN 978-5-9765-3170-3 (ФЛИНТА)
ISBN 978-5-7996-1391-4 (Изд-во Урал. ун-та)
Настоящее пособие содержит практические схемы легализации 
доходов, полученных преступным путем, законодательные и общетеоретические основы борьбы с этим явлением и выводом активов, а также примеры международных, правительственных инициатив в области 
противодействия легализации. В работе рассматриваются особенности 
выявления схем легализации и дается юридическая оценка деяний.
Учебное пособие предназначено для студентов вузов экономических специальностей, сотрудников финансовых и бюджетных учреждений, а также специалистов, занимающихся вопросами противодействия легализации доходов и финансированию терроризма.
Библиогр.: 25 назв. Табл. 3. Рис. 2.
УДК 336.71:347.734.5 (075.8) 
ББК 65.262 я73+67.408.122.16 я73
© Уральский федеральный 
 университет, 2015 
ISBN 978-5-9765-3170-3 (ФЛИНТА)
ISBN 978-5-7996-1391-4 (Изд-во Урал. ун-та)

Оглавление
Введение  
4
Основные тенденции социально-экономического развития 
Российской Федерации  
5
Факторы роста экономики России  
8
Содержание понятия «финансовая безопасность»  
17
Государственная стратегия экономической безопасности 
Российской Федерации  
21
Теневая экономика — угроза национальной безопасности  
25
Отмывание денег — главная угроза финансовой безопасности  32
Роль банков и финансового сектора в процессе легализации  
39
Карманные банки — угроза финансовому рынку  
47
Проблема развития рынка оценочных услуг 
в Российской Федерации  
51
Нарушение валютного законодательства 
и вывод капиталов из России  
53
Высокие технологии и виртуальные деньги  
58
Задания для самоконтроля  
60
Библиографический список  
64
3

Введение
Ландшафт современной глобальной экономики быстро меняется. Одна из основных причин этого явления — интенсивное 
развитие рынка капитала, рыночной инфраструктуры и финансовых инструментов. Малейшие изменения потоков капитала в глобальной экономике могут легко привести к коллапсу финансовых систем отдельных национальных экономик. При этом даже 
незначительная доля теневого сектора отдельных государств может стать источником проблем в масштабах мирового хозяйства.
Другой аспект обозначенной выше проблемы — это противодействие финансированию терроризма. Теракты 11 сентября 
2001 года навсегда изменили мир и мировую финансовую систему, сместив основной акцент в сфере борьбы с отмыванием денег 
именно на вопросы противодействия финансированию терроризма. 
Эта проблема стала центральной при организации функционирования финансовых систем как развитых, так и развивающихся стран.
Отмывание доходов от противоправной деятельности организованных преступных группировок, финансирование терроризма, высокий уровень коррупции как в развитых, так и в развивающихся странах, в целом «непрозрачность» мировой экономики 
продолжают оставаться глобальными вызовами первого порядка.
Основная цель данного учебного пособия — дать специалистам 
в области коммерции систематизированные сведения по вопросам 
финансовой безопасности, противодействия легализации доходов, 
нажитых преступным путем, и финансированию терроризма.
4

Основные тенденции социально-экономического развития 
Российской Федерации
На фоне мировой экономической нестабильности и затяжных кризисных явлений в Европе (долговые кризисы Испании, 
Греции, Португалии, Кипра), США (существенный внешний 
долг, сворачивание Федеральной резервной системой США политики количественного смягчения, банкротство города Детройт 
как квинтэссенция экономического состояния страны), войны 
на Украине ситуация в экономике России на протяжении года 
также продолжала стремительно ухудшаться. Притом, что экономический рост России сокращался на фоне стабильно высоких 
цен на нефть, очевидна низкая эффективность действующей 
экономической модели и серьезные экономические проблемы 
и диспропорции. Российская экономика находится в состоянии 
стагнации. По итогам 2013 года ВВП России вырос на 1,3 
%, что 
значительно меньше, чем по итогам 2012 года — 3,4 
% и 2011—
4,5 
%. При этом в первом квартале 2013 наблюдался спад к предыдущему кварталу: –0,3 
%. По данным Росстата, объем ВВП России за 2013 год по предварительной оценке составил в текущих 
ценах 66689,1 млрд рублей. Замедление экономического роста 
в 2013 году со стороны производства, прежде всего, было связано 
с динамикой промышленного производства, оптовой и розничной 
торговли, строительства, операций с недвижимым имуществом 
и чистых налогов на продукты. Рост добавленной стоимости промышленного производства снизился с 2 
% в 2012 году до 0,6 
% 
в 2013 году в основном за счет замедления обрабатывающих отраслей. Негативные тенденции в промышленном производстве 
оказали влияние на динамику транспорта и связи. Положительный рост отмечается в секторе сельского хозяйства, финансовой 
сфере. На текущий момент экономическая ситуация находится 
под контролем, однако с течением времени рычагов воздействия 
на нее становится все меньше. На фоне стагнации и снижения экономических показателей европейских стран снижение положительной динамики ВВП России свидетельствует об инертности системы 
и наличии значительных внутренних проблем, в том числе структурных. По итогам 2013 года индекс промышленного производства 
в целом составил 100,3 
%. Добыча полезных ископаемых выросла 
на 1,2 
%, производство и распределение электроэнергии, газа и воды 
снизилось на 1,8 
%.
5

Финансовая безопасность
Прирост в обрабатывающих производствах составил 0,1 
%. 
При этом положительную динамику показали производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака (прирост на 2,3 
%), 
текстильное и швейное производство (4,9 
%), обработка древесины и производство изделий из дерева (1,4 
%), производство кокса 
и нефтепродуктов (2,0 
%), химическое производство (4,9 
%), производство резиновых и пластмассовых изделий (5,2 
%), производство прочих неметаллических минеральных продуктов (0,3 
%), 
производство транспортных средств и оборудования (0,9 
%).
Вместе с тем достаточно внушительный спад остается в металлургическом производстве и производстве готовых металлических изделий (–2,3 
%), целлюлозно-бумажном производстве, 
издательской и полиграфической деятельности (–5,2 
%), производстве кожи, изделий из кожи и производстве обуви (–5,3 
%), сократилось производство в машиностроительном комплексе, в том 
числе производство машин и оборудования (–7,6 
%), производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования (–2,8 
%). По итогам 2013 года объем строительных работ 
также сократился на 1,5 %. Сокращение динамики строительства 
с 2,4 
% в 2012 году до –1,5 
% в 2013 году произошло на фоне снижения общего инвестиционного спроса. Негативной динамике 
жилищного строительства в декабре предшествовало замедление 
прироста объемов ипотечного жилищного кредитования населения. После завершения в 2013 году крупных инфраструктурных 
проектов, таких как строительство газопровода «Северный поток» 
и проведение зимней олимпиады в Сочи, в российской экономике появились недоиспользованные мощности, при этом ожидания 
роста инвестиций во втором полугодии 2013 года не оправдались.
Дальнейшее ухудшение ситуации в промышленности неизбежно приведет к росту общего показателя безработицы. По данным Росстата за 2013 год сейчас разница в размерах зарплат 
в крайних децильных группах (самых бедных и самых богатых) 
почти 1:16. При этом среднемесячная номинальная начисленная 
заработная плата работников в целом по экономике Российской 
Федерации в 2013 году составила 29960,1 рублей.
Согласно данным Центрального банка России, по итогам 
2013 года чистый отток капитала из РФ увеличился на 14,8 
% 
по сравнению с предыдущим периодом и составил 62,7 млрд долл. 
При этом величина прямых инвестиций по итогам 2013 года составила –15,645 млрд долл., в том числе 94,907 млрд долл. 
— прямые 
6

Основные тенденции социально-экономического развития Российской Федерации
инвестиции за границу; 79,262 млрд долл. 
— прямые инвестиции 
в Россию1. На фоне этих показателей в конце декабря 2013 года заместитель главы Министерства экономического развития А. Клепач назвал 2013 год провальным для экономики России: «Реализовался сценарий паузы роста, которого, мы надеялись, можно 
избежать. В этом смысле этот год не оправдал надежд, стал годом 
упущенных возможностей с точки зрения того, чтобы как-то противодействовать негативным тенденциям в экономике».
Приведенные данные обосновывают актуальность данного 
учебного пособия. Перед исследователями, политическими и экономическими деятелями стоит целый комплекс задач, которые 
формируются угрозами финансовой и экономической безопасности страны: отток инвестиций, растущий монополизм госкорпораций, сворачивание малого и среднего бизнеса, увеличение 
имущественной дифференциации населения и повышение уровня 
бедности.
1 Динамика прямых инвестиций Российской Федерации (сальдо операций платежного баланса) с I квартала 1994 года по IV квартал 2013 года // Центральный 
банк Российской Федерации: [офиц. сайт]. URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.
aspx? file = credit_statistics/dir-inv_bop.htm&pid=svs&sid=itm_3900
7