Основы бизнес-информатики

Санкт-Петербургский государственный университет

ОСНОВЫ
БИЗНЕС-ИНФОРМАТИКИ

Учебник

Под редакцией В. В. Ивановой

Издательство Санкт-Петербургского университета

2014

УДК 330.47
ББК 65.29
          О75

Рецензенты
Д. Н. Колесов, канд. экон. наук, доц., СПбГУ;
В. И. Воробьев, д-р техн. наук, проф., зав. лабораторией информационно                                 вычислительных систем СПИРАН

Печатается по постановлению Ученого Совета
Санкт-Петербургского государственного университета

Авторский коллектив
В. В. Иванова, канд. экон. наук, доц. (глава 3,  введение, заключение); Т. А. Лезина, 
канд. физ-мат. наук, доц. (глава 1), А. А. Салтан, ст. преп. (глава 2).

Основы бизнес-информатики: учебник/ В. В. Иванова, Т. А. Лезина, 
А. А. Салтан; под ред. В. В. Ивановой; Ñ.-Ïåòåðá. ãîñ. óí-ò. — СПб.: 
Изд-во СПбГУ, 2014. — 244 с.

ISBN 978-5-288-05538-6

В учебнике излагаются базовые положения бизнес-информатики, связанные 
с организацией, обработкой и анализом экономических данных. На примере 
практических ситуаций рассматриваются возможности современных информационных технологий для решения экономических и управленческих задач, 
подходы к анализу экономической предметной области, методы проектирования реляционных баз данных, разработки пользовательских приложений.
Издание рекомендовано студентам программ бакалавриата, обучающихся 
по направлению «бизнес-информатика», а также практикам, решающим задачи, связанные с организацией и анализом данных.

О75

ISBN 978-5-288-05538-6
© Ñàíêò-Ïåòåðáóðãñêèé ãîñóäàðñòâåííûé óíèâåðñèòåò, 2014

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение................................................................................... 5

ГЛАВА 1. ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
                 ИНФОРМАЦИИ .................................................................... 9
1.1. Инструментальные средства для профессиональной 
       деятельности экономиста .................................................... 10
1.2. Начальные сведения об организации данных в MS Excel ........ 13
1.3. Организация данных в электронных таблицах ....................... 16
1.4. Визуализация данных ........................................................ 35
1.5. Анализ данных в среде MS Excel ......................................... 52
1.6. Анализ «что если» ............................................................. 71
Контрольные вопросы .............................................................. 91

ГЛАВА 2. ПРИНЦИПЫ АВТОМАТИЗАЦИИ 
                СТАНДАРТНЫХ ФУНКЦИЙ БИЗНЕС-АНАЛИТИКА ........................ 93
2.1. Клавишные макросы и первые примеры автоматизации 
       рутинной работы ............................................................... 94
2.2. Редактор VBE и создание пользовательских функций ............100
2.3. Объектная модель Microsoft Excel и создание 
       пользовательских приложений продвинутого уровня ............119
Контрольные вопросы .............................................................126

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ДАННЫХ В ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМАХ 
                КОМПАНИЙ ......................................................................127
3.1. Характеристика информационной системы ..........................128
3.2. Определение целей разработки и анализ 
        предметной области ..........................................................133
3.3. Проектирование реляционной базы данных .........................140
3.4. Реализация информационной системы средствами 
       MS Offi ce .........................................................................162
Контрольные вопросы .............................................................238

Заключение ............................................................................239
Глоссарий ..............................................................................240
Литература ............................................................................243

Введение

Бизнес-информатика — новая наука. Например, в Wikipedia она 
определяется как наука о проектировании, разработке и применении 
информационных и коммуникационных систем в бизнесе. Под информационной системой здесь понимается совокупность технического, программного и организационного обеспечения, а также персонала, предназначенная для сбора, хранения и выдачи информации, необходимой 
для принятия управленческих решений. 
С 80-х гг. ХХ в. во всем мире, а несколько позже и в России, на предприятиях начали массово внедрять информационные системы разного 
уровня. В первую очередь, как правило, автоматизировался функционал 
бухгалтерского учета, потом внедрялись программы складского, кадрового учета и т. д. В это же время формируется спрос на прикладных 
специалистов по разработке и внедрению информационных систем в 
экономических предметных областях. Основными направлениями в области информационных технологий (ИТ) в тот момент были разработка 
типовых конфигураций, создание методик гибкой настройки информационных систем под процессы конкретного предприятия, безопасность 
систем и т. д. В соответствии с ними сформировались и основные объекты 
научных исследований, связанных с разработкой и внедрением информационных систем: 
 

подходы к формализации предметной области; 
 

модели организации данных (не только операционных баз данных, 
но и аналитических); 
 

экономическая оценка эффективности информационных систем;
 

практическое применение интернет-технологий. 
В начале 90-х гг. в Германии появилось направление «бизнес-информатика» (Wirtschaftsinformatik). Областью прикладных исследований 
бизнес-информатики стали проблемы построения эффективной системы 
управления компанией, основанной на выбранной стратегии управления 
бизнесом (MRP, ERP, CRM), бизнес-процессах, обеспечивающих достижение стратегической цели, и поддерживающих их информационных 
технологий. 
Бизнес-процессы описывают деятельность организации, чьи сотрудники выполняют различные функции для достижения определенных целей. 
Выполнение этих функций порождает информацию, являющуюся ресурсом 
для возобновления деятельности компании. Информационные технологии 
обеспечивают сложные процедуры обработки и представления данных.

Введение

В 90-х гг. область деятельности, связанная с перепроектированием 
бизнес-процессов для достижения максимального эффекта хозяйственной деятельности, оформленная соответствующими организационнораспорядительными и нормативными документами, получила название 
«реинжиниринг бизнес-процессов». Моделирование бизнес-процессов 
из формализованного описания алгоритмов обработки информации, необходимого для поддержки автоматизации, превращается в компоненту 
системы управления организацией.
Развитие в этой области шло в нескольких направлениях. 
Первое — развитие методик и нотаций (способов и правил) описания бизнес-процессов, формирование стандартных, моделей (MRP, ERP, 
CRM), в соответствии с которыми разрабатываются типовые конфигурации информационных систем. 
Второе — развитие теории моделирования бизнес-процессов, в рамках которой дискутируется вопрос о том, что является критерием их 
оптимизации, как построить систему показателей процессов, которая 
бы сигналила о проблемных точках компании, какой должна быть информационная среда, поддерживающая процессный подход. 
С середины 2000-х гг. бизнес-информатика определяется как прикладная область, согласующая бизнес, методы организации и обработки 
информации и информационные технологии в целях улучшения бизнеса. 
Сформулированы цели данной области:
 

формирование моделей деятельности предприятия как системы 
целей, уровней показателей, субъектов, организационной структуры, информационных и материальных объектов, бизнес-процессов, регламентов качества;
 

обоснование единой гибкой архитектуры поддержки модели деятельности, по сути — единой архитектуры целей, процессов, 
людей, информационных технологий, поддерживающих целевую 
установку организации;
 

анализ и формирование социальных требований к системе архитектуры предприятия, выравнивание негативных последствий 
воздействия ее на человека;
 

разработка новых алгоритмов управления большими массивами 
данных (Big-Data) в целях улучшения бизнес-процессов компании.
В научном мире идет широкая дискуссия о том, что же должна обеспечивать бизнес-информатика. На сегодня можно определить два подхода к определению бизнес-информатики как области прикладной науки 
[Buhl, Fridgen, 2012]. 
В англосакских странах фокус установлен на наблюдении характеристик информационных технологий и влияния их на поведении пользователей. Исследователи описывают и разъясняют предпосылки и последствия развертывания информационных систем. Предлагаются теоретические модели, для их отработки накапливаются данные, связанные с 

Введение

функционированием информационных систем, которые анализируются 
с использованием обширного набора статистических методов. Такой подход получил название поведенческого (behaviorist approach — Behavioral 
Science Research, BSR). Научное сообщество, ориентированное на поведенческий подход в исследованиях (North American Information Systems 
(NAIS) community), придерживается методологической строгости и имеет 
цель — создание базовых теорий.
В России так же, как и в европейских странах (в первую очередь, 
в Германии), в рамках бизнес-информатики делается акцент на разработку, реализацию и оценку результатов функционирования систем. 
Определяются проблемы, связанные с применением информационных 
технологий, предлагаются подходы к выделению требований к ИТ для 
решения проблем бизнеса, а также методики разработки и внедрения 
ИТ, формируются методики оценки результатов функционирования 
систем против ожиданий бизнеса. Исследования фокусируются на их 
практической значимости [Teubner R-A., 2013]. Такой подход получил 
название проектно-ориентированного подхода (design-orientedapproach — 
DesignScienceResearch, DSR). Исследователи, придерживающиеся 
проектно-ориентированного подхода, причисляют себя к Business and 
Information Systems Engineering (BISE) community (или WI community 
от немецкого наименования Wirtschaftsinformatik).
Отметим, что как направление «Бизнес-информатика» в нашей стране 
оформилось к 2003 г. Предшественником его можно считать направления 
«Прикладная информатика в экономике» и «Информационные системы 
в экономике». Анализ работ в этой области, например, самого авторитетного журнала в области БИ, издаваемого в ВШЭ, показывает, что 
большинство российских исследований ведется в рамках проектно-ориентированного подхода (BISE). Поведенческий подход к исследованиям 
в силу исторических и ментальных особенностей российского сообщества используется редко. На взгляд авторов, перспектива российских 
исследований в области бизнес-информатики лежит в объединении этих 
двух подходов.
Для того чтобы профессионально разбираться в сформулированных 
выше проблемах, будущему специалисту в области бизнес-информатики 
необходимо изучить следующие базовые положения:
 

организация, сбор, хранение и представление информации, возникающей в предметной области;
 

принципы организации, хранения и обработки информации;
 

методы анализа показателей экономической деятельности компании или предприятия в инструментальной среде;
 

существующие алгоритмы и технологии автоматизации обработки данных.
Проиллюстрировать решение этих проблем позволяют разные инструментальные среды. В предлагаемом учебнике в качестве таких сред 

Введение

предлагаются электронные таблицы (на примере Microsoft Excel) и системы управления данными (на примере MS Access).
Электронные таблицы являются не только практическим инструментом бизнес-аналитика, но и средой, позволяющей дать студентам 
навыки визуализации данных, проиллюстрировать реализованные в 
сложных аналитических системах возможности, такие как построение 
OLAP-кубов, применение инструментов «что если». Понимание логики 
и обладание навыками работы в среде электронных таблиц — одна из 
важнейших компетенций экономиста, а тем более бизнес-информатика. 
Кроме того, компании, имеющие сложнейшие информационные 
системы, регулярно посылают своих сотрудников на обучение профессиональной работе в среде. Например, в компании BMW (http://www.
bmwgroup.com/bmwgroup_prod/d/), информационная система которой 
построена на базе SAP, формирование первичной информации в ряде 
организационных единиц, например: подразделениях логистики, контроля качества процессов, разработки и тестирования, происходит в среде 
MS Excel. В систему SAP данные передают после контроля и первичного 
анализа. Для работы аналитиков также предусмотрена предварительная 
выгрузка данных в среду MS Excel. 
При этом по роду своей профессиональной деятельности каждый 
бизнес-аналитик сталкивается в работе с необходимостью на регулярной 
основе выполнять однообразные операции в среде Microsoft Offi ce. Для 
автоматизации выполнения подобных рутин в Microsoft Offi ce встроен 
специальный язык программирования Visual Basic for Application. Наличие знаний и навыков в области программирования на языке VBA 
позволяет бизнес-информатику решать практически любые задачи автоматизации по сбору, анализу и визуализации данных. В учебнике представлен широкий спектр приемов использования макросов для решения 
задач автоматизации — от простых, но эффективных макросов «на каждый день» до проектов корпоративного уровня в области анализа данных.
В современном мире информация является основным ресурсом компании и залогом ее конкурентного преимущества, но сохраняется проблема недостатка или избытка хранимых данных, сложности доступа к 
тем или иным показателям, невозможности получения требуемой аналитики. Причина этого — в ошибках при проектировании и реализации 
программной поддержки организации информации. Типизация информационных систем, акцент на инструментарий приводят к тому, что не 
учитываются специфические требования предметной области, данные 
организованы так, как проще программисту, который, возможно, не 
имеет достаточного понимания экономических бизнес-процессов. 
В учебнике рассматриваются все этапы проектирования информационного обеспечения компании с акцентом на особенностях поддерживаемых экономических задач. Реализация базы данных рассматривается на 
примере среды Microsoft Access, которая является доступным и удобным 

Введение

продуктом для разработчика и содержит все инструменты систем управления базами данных. 
Материал учебника призван сформировать у пользователя понимание 
возможностей информационных технологий по обеспечению бизнес-процессов компании. Полученные знания позволят в дальнейшем изучать 
подходы к моделированию и анализу бизнес-процессов, алгоритмы и 
среды анализа данных, стандарты управления ИТ-ресурсами компании, 
а также другие важные методы и технологии, которые необходимы для 
разработки и поддержки современной архитектуры предприятия на 
уровне мировых стандартов.
Авторский коллектив выражает благодарность проректору по экономике Е. Г. Черновой, председателю научной комиссии факультета С. А. Белозерову и председателю учебно-методической комиссии 
Е. В. Масловой за предоставленную возможность опубликовать учебник.
Отдельную благодарность авторы выражают рецензентам — заведующему кафедрой экономической кибернетики Д. Н. Колесову и проф. 
В. И. Воробьеву за ценные замечания и рекомендации, которые были 
учтены при создании учебника. 
Авторы благодарят коллектив кафедры информационных систем 
в экономике и ее заведующего В. Г. Халина за поддержку при работе 
над книгой. 
Искреннюю признательность авторский коллектив выражает сотрудникам Издательства за ту большую работу, которую они проделали 
в процессе подготовки учебника к публикации.

Ключевые 
слова

ГЛАВА 1

ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ 
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

Стандартной средой для поддержки решения экономических и управленческих задач в большинстве компаний является среда электронных таблиц. На 
примерах решения типовых практических задач рассматриваются основы 
организации данных в MS Excel: формирование формул, использование 
функций, работа со справочниками. В качестве инструментария визуализации 
данных предлагается познакомиться с технологией построения диаграмм. 
MS Excel предоставляет большой спектр инструментов анализа данных, в том 
числе таких, как сортировка, сводные таблицы, автофильтр, расширенный 
фильтр. Электронные таблицы не только являются практическим инструментом бизнес-аналитика, но и позволяют формировать сложные аналитические 
отчеты, решать сложные задачи с помощью набора инструментов «что если».

Электронная таблица, формула, функция, именованный 
блок, проверка данных, ссылки и массивы, функция ВПР, 
список, динамическое имя, сортировка массивов, агрегирование данных, подбор параметра, сценарный подход, 
таблицы данных, поиск решения, оптимизационные задачи.

После изучения данной главы студент должен:
знать
правила организации расчетов при решении экономических задач,
инструменты графического анализа экономических данных, 
пра вила агрегирования экономических данных, правила организации экономических моделей;
уметь
представить экономические модели средствами электронных 
таблиц, интерпретировать результаты расчетов параметров и 
целевых показателей моделей, выбрать оптимальные технологии 
для поддержки решения экономических задач;
владеть
инструментальными средствами для обработки, анализа и систематизации информации в профессиональной области, алгоритмами совместной работы с экономическими данными.

Глава 1.  Инструментальные средства обработки экономической информации

1.1. Инструментальные средства для профессиональной 
       деятельности экономиста

Проанализируем, какое место Microsoft Excel занимает в деятельности маркетолога, финансиста, бухгалтера, управленца — любого специалиста, работающего в области экономики, обсудим место программы в 
компаниях с разным уровнем автоматизации.
В начале-середине 90-х гг. с огромным воодушевлением и интересом 
все перечисленные специалисты записывались на курсы по Microsoft 
Excel, с горящими глазами требовали от преподавателей больше примеров полезных и нужных, рецептов по решению их конкретных задач и 
проблем. Позже интерес стал угасать. Почему? Потому что те, кто считал 
необходимым изучить инструменты и возможности, предоставляемые 
Microsoft Excel, изучили их. Остальные разделились на три категории: 
 

пользователей, считающих, что эта программа ничем уже не может им помочь;
 

специалистов, работающих со специализированными, предметно-ориентированными программами, такими как 1С:, Terrasoft, 
Project Expert;
 

работников компаний, автоматизировавших все бизнес-процессы 
на предприятии, т. е. работающих с дорогими корпоративными 
информационными системами (КИС). 
Сейчас можно наблюдать новый виток интереса к Microsoft Excel. Не 
раз от слушателей различных курсов повышения квалификации, т. е. от 
людей, которые каждый день решают конкретные задачи, можно было 
услышать удивительные признания: «Никогда так много не работал 
(работала) в Microsoft Excel, пока у нас в компании не установили корпоративную информационную систему». Обычно при этом упоминается 
название конкретной системы.
Почему же, несмотря на появление специального программного 
обеспечения, корпоративных информационных систем, электронные 
таблицы не теряют свою актуальность? Почему практически все программные продукты в качестве основного своего достоинства объявляют 
возможность выгрузки данных в Microsoft Excel? Давайте попробуем 
дать ответ на этот вопрос. 
Какова обязательная функция специальных программных средств? 
Основная функция — ввод и хранение информации из документов, циркулирующих в компании. Количество, разнообразие отчетов по хранимым 
данным определяет качество и стоимость программ. Рассмотрим, например, программное обеспечение для маркетинга. Все эти продукты предлагают возможности по хранению информации о клиентах, конкурентах, 
товарах и т. д. А вот дальше начинается различие между продуктами. 
Чем больше вариантов отчетов, вариантов аналитических справок, тем 
программа в первую очередь дороже. В реальной жизни же невозможно 

1.1.  Инструментальные средства для профессиональной деятельности...

предусмотреть все варианты отчетов, которые могут возникнуть. Поэтому 
опытный аналитик выгружает нужный набор данных в Microsoft Excel 
и там уже формирует нужный отчет. 
А может быть, проще пригласить представителей компании-разработчика и попросить их доработать продукт? Может быть. Если такой 
отчет в будущем будет требоваться регулярно, а главное, если позволяет 
время и позволяют финансовые возможности вашей фирмы. Поддержка 
и адаптация готовых программных продуктов не происходит мгновенно 
и, как правило, достаточно дорога. 
Немаловажный плюс электронных таблиц — это возможность оформить любой отчет уже в приемлемом для печати виде: Microsoft Excel 
позволяет оформить документы по всем правилам документооборота. 
Если рассмотреть программы для оценки инвестиционных проектов, 
то они делятся на две группы — открытые и закрытые. Примером открытой программы служит «Альт-Инвест». Запуская ее, пользователь сразу 
попадает в знакомый интерфейс Microsoft Excel, просто разработчики 
уже ввели все необходимые формулы и предполагают, что пользователи 
умеют с ними работать и могут при необходимости подкорректировать 
методику расчета, имея в виду, например, отраслевую специфику. Именно поэтому такие программы и называются открытыми.
Примером закрытой программы является Project Expert. Эта программа предлагает пользователю набор окон, в которых вводятся все 
исходные данные по инвестиционному проекту. Все возможные коэффициенты, характеризующие инвестиционный проект автоматически рассчитываются и помещаются в отчеты. В такой программе пользователь 
не может изменить методику расчета, не может посмотреть и проанализировать формулу. Зато он может выгрузить данные в Microsoft Excel и 
провести дополнительный анализ самостоятельно. 
Рассмотрим теперь, почему в компаниях, потративших колоссальные деньги на корпоративные информационные системы, возрастает 
потребность в инструментах, предлагаемых электронными таблицами. 
В практике есть несколько случаев, когда компании после внедрения 
КИС посылали на обучение Microsoft Excel планово-финансовый отдел, 
отдел кадров и бухгалтерию в полном составе.
КИС ставит своей целью автоматизировать ВСЕ бизнес-процессы 
компании. Возможно ли это? С философской точки зрения нет. Очевидно, что рано или поздно (как правило, почти сразу) появляются задачи, 
которые не были автоматизированы. Что с ними делать? Звать разработчиков, а это — время и деньги, или решать задачу самостоятельно. 
Конечно, не всегда Microsoft Excel спасает, но для анализа хранящихся 
в системе данных моделирования и прогнозирования тех или иных процессов его инструментов вполне достаточно. Как правило, специалистам, 
сталкивающимся с такого рода проблемами, требуется достаточно высокий уровень владения электронными таблицами.