Банковское дело : 100 экзаменационных ответов

Серия
«Зачет и экзамен»

РостовнаДону
«ФЕНИКС»
2014

О.Ю. СВИРИДОВ
А.А. ЛЫСОЧЕНКО

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ
ОТВЕТОВ
100

Банковское дело : 100 экзаменационных ответов / О.Ю.
Свиридов, А.А. Лысоченко — Ростов н/Д : Феникс, 2014. —
314, [1] с. — (Зачет и экзамен).

© Свиридов О.Ю., Лысоченко А. А., 2014
© Оформление: ООО «Феникс», 2014

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262.1я73
КТК 0921

ISBN 9785222228418

С24

С24

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262.1я73

ISBN 9785222228418

Свиридов О. Ю.

Учебное пособие подготовлено на базе учебного курса «Банковское дело», соответствующего Государственному образовательному стандарту. В нем раскрыты основы функционирования
коммерческого банка, рассмотрены правовые и организационные основы его деятельности.
Пособие может быть рекомендовано студентам, аспирантам
и преподавателям, специализирующимся на вопросах кредитнобанковских отношений, а также практическим работникам
коммерческих банков.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА ................................................9
1. Мировая история возникновения и развития
банковского дела ................................................................................................. 9

2. Возникновение и развитие банковского дела
в дореволюционной России ...................................................................... 11
3. Советский период деятельности банков ............................................ 15
4.  Банковская реформа в России и становление
современной банковской системы....................................................... 18

2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА .......................................................................... 22
5.  Понятие банковской системы, ее элементы и свойства........... 22
6. Особенности построения банковских систем промышленно
развитых стран .................................................................................................. 24
7. Структура банковской системы Российской Федерации ........ 30
8. Проблемы и перспективы развития российской
банковской системы ....................................................................................... 32

3. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ
И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ................................................................ 35
9. История возникновения института центрального банка ........ 35
10.  История становления Государственного банка в России.... 37
11. Форма организации и функции центрального банка............. 38
12. Пассивные операции центрального банка .................................... 40
13. Активные операции центрального банка........................................ 41
14. Правовой статус Центрального банка Российской
Федерации ........................................................................................................... 42
15. Функции ЦБ РФ................................................................................................ 44
16. Компетенция Центрального банка Российской
Федерации ........................................................................................................... 45

4. СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ ............ 54
17. Сущность и функции коммерческого банка .................................. 54
18. Типы банков ....................................................................................................... 55
19. Организационная структура коммерческого банка ................. 61
20. Управленческая структура коммерческого банка....................... 62

5. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .. 66
21. Понятие «банковское право» и условия
его возникновения.......................................................................................... 66
22. Правовое положение коммерческих банков
и небанковских кредитных организаций........................................ 68
23. Правовое обеспечение взаимоотношений банка
с клиентами ......................................................................................................... 70
24. Правовые основы бухгалтерского учета, отчетности
и аудита в коммерческих банках........................................................... 71
25. Банковская тайна .......................................................................................... 73

6. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА ................................................................................. 75
26. Собственные средства банка и приравненные
к ним средства ................................................................................................... 75
27. Проблема достаточности банковского капитала ....................... 79
28. Анализ собственных средств (капитала) банка .......................... 80
29. Привлеченные средства банка ............................................................... 82
30. Процентная политика банка по привлеченным
средствам .............................................................................................................. 89
31. Порядок формирования обязательных резервов,
депонируемых в Банке России................................................................ 92
32. Проблемы анализа обязательств коммерческого банка....... 94

7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ........... 97
33. Активные операции как способ  размещения ресурсов........ 97
34. Классификация активных операций  коммерческого
банка........................................................................................................................ 98
35. Анализ эффективности процентной политики
коммерческого банка..................................................................................103

8. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КЛИЕНТОВ БАНКА ...........................................................................................106
36. Кредитный риск и факторы, его определяющие......................106
37. Кредитоспособность заемщика и факторы,
учитываемые при ее анализе ................................................................107
38. Пути разрешения проблемы получения
достоверной информации о заемщике ..........................................111
39. Методы оценки кредитоспособности заемщика......................114
40. Специфика оценки кредитоспособности физического
лица .......................................................................................................................120

9. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ..................123
41. Виды банковских кредитов и принципы кредитования ...123
42. Формы банковского кредита ................................................................126
43. Кредитная политика коммерческого банка ................................130
44. Этапы кредитования..................................................................................134
45. Кредитный договор.....................................................................................138
46. Формы обеспечения возвратности кредита ...............................141
47. Порядок образования и использования резерва
на возможные потери по ссудам .........................................................145

10. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО И НАЛИЧНОДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКАХ.....................................................................................................................149
48. Понятие денежного оборота и денежного обращения .........149
49. Безналичный денежный оборот и принципы
организации безналичных расчетов................................................151
50. Банковский счет ...........................................................................................153
51. Расчеты платежными поручениями ..................................................155
52. Расчеты по аккредитиву ..........................................................................158
53. Чековая форма расчетов .........................................................................160
54. Вексельная форма расчетов .................................................................161
55. Организация наличноденежного оборота в банках ............164
56. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины
предприятиями и организациями ....................................................167

11. НЕТРАДИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ .........................................................................169
57. Лизинговые операции и их характеристика .............................169
58. Сущность, содержание и виды факторинга ................................175
59. Трастовые операции и проектное финансирование ............180
60. Ипотечные операции коммерческих банков ..............................182

12. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.....186
61. Принципы организации и структура валютного рынка .....186
62. Основы организации валютных операций.................................188
63. Порядок лицензирования коммерческих банков
для совершения операций с иностранной валютой .............193
64. Классификация валютных операций,  осуществляемых
коммерческими банками в РФ.............................................................197
65. Порядок организации международных расчетов
в коммерческом банке ...............................................................................201
66. Организация валютного контроля в коммерческих
банках ..................................................................................................................203
67. Организация работы с наличной иностранной валютой
в коммерческом банке ...............................................................................208

13. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..........................................................................211
68. Источники и формы доходов коммерческого банка .............211
69. Анализ доходов.............................................................................................214
70. Расходы коммерческого банка ............................................................216
71. Анализ расходов ..........................................................................................219
72. Прибыль: структура, анализ, распределение .............................220
73. Проблемы налогообложения коммерческого банка..............224

14. ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..........................................................................228
74. Категория ликвидности в практике банковской
ликвидности .............................................................................................................
75. Классификация факторов, влияющих
на ликвидность банка ...............................................................................232
76. Российская практика оценки ликвидности
коммерческих банков ................................................................................234
77. Проблемы управления банковскими рисками ........................237

15. ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ................239
78. Баланс коммерческого банка  и принципы
его построения ................................................................................................239
79. Документация банковских операций .............................................247
80. Бухгалтерская отчетность коммерческого банка .....................249
81. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческого
банка.....................................................................................................................252

16. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ..................................................255
82. Основные понятия рынка ценных бумаг .......................................255
83. Государственные и муниципальные ценные бумаги .............257
84. Корпоративные ценные бумаги ..........................................................258
85. Организация рынка ценных бумаг ...................................................259
86. Основы деятельности коммерческого банка
на рынке ценных бумаг..............................................................................260
87. Виды операций коммерческих банков на рынке
ценных бумаг....................................................................................................262

17. НОВЫЕ БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ ............................... 265
88. Новые технологии бездокументарных расчетов ......................265
89. Порядок осуществления расчетов с использованием
пластиковых карт .........................................................................................267
90. Операции, совершаемые с использованием
платежных карт ..............................................................................................270
91. Внедрение интернеттехнологий в банковскую практику
работы  с клиентами ...................................................................................272
92. Система Телебанк как электронная услуга
для физических лиц....................................................................................275

18. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ПО БОРЬБЕ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ НЕЗАКОННО
ПОЛУЧЕННЫХ ДОХОДОВ ............................................................................277
93. Понятие, социальная сущность и общественная
опасность отмывания денег ...................................................................277
94. Международное сообщество в борьбе
с отмыванием денег .....................................................................................278
95. Российская практика борьбы с отмыванием денег ..............284

96. Деятельность коммерческого банка по борьбе
с отмыванием денег .....................................................................................290

19. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ
И БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ ...........................................................294
97. Банковский маркетинг ............................................................................294
98. Особенности финансового менеджмента банка.......................300

20. МЕСТО И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИИ
ФИНАНСОВОПРОМЫШЛЕННОЙ ГРУППЫ .................................305
99. Необходимость и сущность ФПГ в российской
экономике..........................................................................................................305
100. Место и роль коммерческого банка
при формировании и функционировании ФПГ ...................308

Список литературы .............................................................................................312

1

1.
Мировая история возникновения
и развития банковского дела

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым,
как может показаться на первый взгляд. В обыденном понимании банк — это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка.
Банки — это непременный атрибут товарноденежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения
денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела.
Практически невозможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. Дело в том, что, вопервых, элементы развития банковской деятельности в той или иной мере
отмечались в Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах, причем задолго до новой эры.
В Греции имела место довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись
«корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите
побудила других частных лиц заняться банковскими операциями. Более того, у греческих банкиров, которые назывались трапезитами (трапеза — стол), уже в V веке до н. э. существовала
определенная специализация.
Делопроизводство в афинских банках было примитивным.
Кроме самого трапезита (банкира) делами ведали один доверенный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно велись
торговые книги. Строго делалась запись по вкладам, причем в
книгу заносились суммы, имя депонента и имена тех, кому он
доверяет получение вклада обратно.
Наряду с частными банкирами, крупные банковские операции в Греции вели храмы.
Позднее банковское дело получило развитие в Древнем Риме
(III век до н. э.). Безусловно, туда оно было завезено из Греции.

ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Так же как и их греческие предшественники, римские банкиры
специализировались на отдельных операциях: менялы отличались от банкиров в собственном смысле слова.
Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху великой империи. Чисто банковская деятельность была тесно связана со взысканием налогов и управлением государственным имуществом.
Между тем ни Древняя Греция, ни Рим не были прародителями банковского дела. Во многих исторических исследованиях
можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших
процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей. Уже в VIII веке до н. э.
вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты,
выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.
Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н. э. у
халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также и ссуды.
Таким образом, мы получили разброс в две с половиной тысячи лет и не приблизились к пониманию проблемы исторического периода возникновения банков.
Различия в определении времени возникновения первых банков позволили российскому экономисту О.И. Лаврушину сформулировать подход к данной проблеме, который все расставляет
на свои места: «Суть вопроса о первых банках даже не столько в
определении какойто определенной исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что
же считать банком».
Действительно, наличие кредитора и заемщика еще не означает зарождение банка, а является лишь предпосылкой для
этого.
Далее необходимо ответить на ряд существенных вопросов:

■ При каких условиях возможность превращения кредитора в банк становится действительностью?

■ Где проходит раздел между личной формой кредита и
банковским кредитом?
В российской экономической литературе банк определяется
как крупное кредитное учреждение, где кредит выдается не только
(и не столько) на потребление, но и на хозяйственные операции, и, наконец, кредитор (банкир) по распоряжению своих кли