Пенсионное страхование

А. К. Соловьев
Пенсионное
страхование
Учебное пособие
Издательство
НОРМА
Москва, 2008

УДК [364.35+368.914.042](100)(07)
ББК 65.272.21(2Рос)я7+65.272.21(3)я7+65.271.312(2Рос)я7
С60
Сведения об авторе
Аркадий Константинович Соловьев — доктор экономических наук,
профессор.
Автор большого числа публикаций, в том числе более
50 книг, по вопросам пенсионного страхования. Читает лекции в Финансовой академии при Правительстве РФ, в Российской академии
государственной службы при Президенте РФ.
Начальник Управления актуарных расчетов Пенсионного фонда
России.
Соловьев А. К.
С60
Пенсионное страхование : учеб. пособие / А. К. Соловьев. — М. : Норма, 2008. — 400 с.
ISBN 978-5-468-00275-9 (в пер.)
В учебном пособии рассматриваются теоретические и практические вопросы реализации функций государства по пенсионному обеспечению в контексте радикальной пенсионной реформы в России 2002 г.
Формулируются базовые принципы обязательного пенсионного страхования и рассматриваются социально-экономические
последствия трансформации государственно-бюджетной пенсионной системы России в рыночно-регулируемую систему обязательного пенсионного страхования с участием негосударственных (частных) финансовых учреждений.
Для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям в соответствии с программами дисциплин «Экономика труда», «Финансы и кредит», «Менеджмент», «Социальная
работа». Книга может также служить практическим пособием
для экономистов, социологов, бухгалтеров, руководителей предприятий и органов власти всех уровней.
УДК [364.35+368.914.042](100)(07)
ББК 65.272.21(2Рос)я7+65.272.21(3)я7+65.271.312(2Рос)я7
ISBN 978-5-468-00275-9
 Соловьев А. К., 2008
 ООО «Издательство НОРМА», 2008

СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Список сокращений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Глава 1. Обязательное пенсионное страхование
в России в условиях пенсионной реформы . . . . . . . . . . . . . 15
§ 1. Пенсионная реформа 2002 г. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
§ 2. Понятие пенсии и виды пенсий . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
§ 3. Пенсионная система России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
§ 4. Факторы, влияющие на развитие
пенсионной системы России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
§ 5. Основные этапы развития пенсионной системы
России. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
§ 6. Социально-экономические особенности
пенсионного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Глава 2. Трудовые пенсии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
§ 1. Экономические и социальные условия
формирования пенсионных прав застрахованных
лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
§ 2. Пенсионный фонд Российской Федерации
как страховщик государственных пенсионных
обязательств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
§ 3. Страховые взносы — основа пенсионных прав. . . . . . 63
§ 4. Бюджетно-финансовые основы пенсионного
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
§ 5. Назначение и исчисление трудовой пенсии
по старости . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
§ 6. Трудовая пенсия по инвалидности . . . . . . . . . . . . . . . 82
Глава 3. Пенсии по государственному пенсионному
обеспечению . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
§ 1. Виды пенсий по государственному пенсионному
обеспечению . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

Содержание
§ 2. Пенсии федеральных государственных служащих. . . . 92
§ 3. Пенсии военнослужащих по инвалидности
и по случаю потери кормильца . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
§ 4. Пенсии граждан, пострадавших
в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС. . . . 99
§ 5. Социальные пенсии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
§ 6. Пенсии военнослужащих и сотрудников
правоохранительных органов . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
§ 7. Индексация и перерасчет размера пенсии
по государственному пенсионному обеспечению . . . 112
Глава 4. Накопительная составляющая трудовой пенсии . . . . 115
§ 1. Управление накопительной составляющей
трудовой пенсии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
§ 2. Повышение уровня материального обеспечения
застрахованных лиц за счет средств материнского
(семейного) капитала
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
§ 3. Повышение уровня материального обеспечения
застрахованных лиц за счет дополнительных
страховых отчислений и софинансирования
со стороны федерального бюджета . . . . . . . . . . . . . . 137
§ 4. Инвестирование пенсионных накоплений
застрахованных лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Глава 5. Персонифицированный учет застрахованных лиц
в Пенсионном фонде Российской Федерации . . . . . . . . . . 161
§ 1. Учет условий формирования пенсионных прав
застрахованных лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
§ 2. Информационная база персонифицированного
учета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Глава 6. Пенсионное страхование в развитых странах . . . . . . 174
§ 1. Пенсионная система Великобритании . . . . . . . . . . . 174
§ 2. Пенсионная система Германии . . . . . . . . . . . . . . . . 177
§ 3. Пенсионная система Франции
. . . . . . . . . . . . . . . . 182
§ 4. Пенсионная система США
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
§ 5. Пенсионная система Швеции . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

Содержание
7
Глава 7. Пенсионное страхование в странах
с переходной экономикой . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
§ 1. Пенсионная система Польши
. . . . . . . . . . . . . . . . . 198
§ 2. Пенсионная система Латвии . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
§ 3. Пенсионная система Казахстана . . . . . . . . . . . . . . . 205
Глава 8. Экономические проблемы развития пенсионного
страхования в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
§ 1. Пенсионная реформа и ее экономические
последствия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
§ 2. Целевые ориентиры развития
пенсионной системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217
§ 3. Актуарная модель развития пенсионной системы
России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219
§ 4. Тарифное регулирование развития
пенсионной системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224
§ 5. Государственное регулирование формирования
пенсионных прав . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
§ 6. Перспективы совершенствования
пенсионной системы России . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
Глава 9. Основы актуарных расчетов в обязательном
пенсионном страховании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
§ 1. Методология актуарного прогнозирования
развития системы обязательного пенсионного
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247
§ 2. Функции актуарного оценивания пенсионных прав . . . 255
§ 3. База данных актуарных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . 265
§ 4. Актуарная модель пенсионной системы . . . . . . . . . . 270
§ 5. Особенности актуарных методов прогнозирования . . . 279
§ 6. Демографический анализ в актуарном оценивании
пенсионных систем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287
§ 7. Актуарное оценивание развития пенсионной
системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
§ 8. Современная практика актуарного оценивания
пенсионных систем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298

Содержание
§ 9. Актуарное оценивание пенсионных прав
застрахованных лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 306
§ 10. Актуарный прогноз экономической оценки
пенсионных прав застрахованных лиц . . . . . . . . . . . 321
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 332
Словарь понятий и определений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336
Нормативные акты и литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367

Предисловие
Пенсионное обеспечение — одна из важнейших социальных
гарантий, действующих в цивилизованном обществе. Всеобщая
декларация прав человека 1948 г. (ст. 22) предусматривает, что
в цивилизованном государстве каждый человек как член общества имеет право на социальное обеспечение. Основным видом
социального обеспечения нетрудоспособных граждан является
пенсия.
Пенсионное обеспечение исходя из имеющихся у конкретного государства в конкретный исторический период его развития материальных возможностей должно гарантировать человеку достойное существование при наступлении такого этапа его
жизненного пути, когда он физически будет не в состоянии получать доход в обмен на затраченный труд.
Поэтому упомянутая Декларация (ст. 25) увязывает реализацию права каждого человека на достойный жизненный уровень
не только в период, когда человек способен трудиться, но и в
период его временной или постоянной нетрудоспособности: в
случаях наступления старости, болезни, инвалидности или
иных случаях утраты средств к существованию по независящим
от гражданина причинам.
Исходя из требований международно признанных норм,
право граждан Российской Федерации на пенсионное обеспечение по возрасту, в случае болезни и инвалидности, а также в
иных случаях, установленных законом, закреплено в Конституции РФ (ст. 39).
Эффективно функционирующая система пенсионного обеспечения как часть общегосударственной системы социальной
защиты должна опираться на развитое пенсионное законодательство, действенный административный механизм управления этой отраслью социальной сферы, а также на макроэкономические пропорции, определяющие ее развитие.
Уровнем пенсионного обеспечения в значительной мере определяются продолжительность и образ жизни пожилых людей,
их участие в социально-политической и экономической жизни,

Предисловие
что повышает ответственность государственных, в том числе и
законодательных, органов за принимаемые в пенсионной сфере
решения и требует учета всех обстоятельств жизни лиц пожилого возраста.
Проведенная в 2002 г. пенсионная реформа радикально изменила экономические и социальные отношения между участниками пенсионной системы. Главной отличительной чертой
новых пенсионных отношений является переход на страховые
принципы формирования пенсионных прав всех трудоспособных
граждан, с одной стороны, и реализацию пенсионных обязательств — с другой.
В отличие от социалистического периода пенсионного обеспечения, когда государство предоставляло полную гарантию,
пусть скромного, материального обеспечения, теперь вся полнота экономической ответственности за собственное благосостояние в старости полностью возлагается на самого трудоспособного гражданина.
Однако за период рыночной перестройки трансформация
экономических отношений заметно опередила адекватные преобразования социально-трудовых отношений, и в частности отношений, связанных с предотвращением социальных рисков,
которые являются составной частью капиталистической системы (страхование от безработицы, страхование от несчастных
случаев и временной нетрудоспособности, медицинское и пенсионное страхование).
Несмотря на то что от периода перестройки страну отделяют
уже несколько десятилетий, до сих пор не найдено эффективного решения многих проблем социального страхования. Главная из этих проблем заключается в том, как сбалансировать
экономические интересы трех сторон-участников: 1) застрахованных лиц — работников, 2) страхователей-работодателей и
3) страховщиков — представителей государства как конституционного гаранта системы социального страхования.
Помимо этого необходимо найти решение социальной проблемы — поддержания достойного уровня жизни граждан, подверженных социальным рискам, поскольку в рыночных условиях у большинства из них этот уровень резко понизился.
Среди проблем социального страхования центральное место
по своему экономическому масштабу и социальной значимости, безусловно, занимает пенсионное страхование, которое на