Основы страхового дела

А. П. Архипов 
В. Б. Гомелля 
 
 
 
 
 
ОСНОВЫ 
СТРАХОВОГО ДЕЛА 
 
 
Учебное пособие 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва 
Магистр 
2016 

Авторы: 
 
Архипов А. П. — проф., д-р экон. наук, «Российская государственная страховая компания»; 
Гомелля В. Б. — проф., канд.экон. наук, Московский государственный университет экономики, статистики и информатики 

 
 
 
Архипов А. П., Гомелля В. Б. 
 
А87     Основы страхового дела :учеб. пособие / А. П. Архипов,  
       В. Б. Гомелля. — М. : Магистр, 2016, .544 с. 

ISBN 5-7958-0414-7 

В учебном пособии системно излагаются основные вопросы истории, экономической сущности, законодательной основы, понятийного аппарата, классификации, практических методов и приемов страхования в Российской Федерации и, для сравнения, в некоторых зарубежных странах. Изложены принципы организации и работы страховой компании как первичного звена страхового предпринимательства, его правовых, экономических и финансовых основ; 
общие основы имущественного и личного страхования, страхования гражданской ответственности и рисков предпринимательской деятельности; сострахования и перестрахования. 
Собраны основные нормативные документы по страховому делу в РФ 
(национальное законодательство), а также рабочие документы страховщика, 
сопровождающие страховые сделки (от заявления на страхование до страховых актов), действующие или вступающие в силу в 2002 году. 
Книга предназначена для студентов и аспирантов экономических вузов, 
обучающихся по специальностям 060600 «Мировая экономика», 061100 «Менеджмент организации», 061500 «Маркетинг», 060400 «Финансы и кредит» (в 
том числе специализация «Страховое дело»), 061700 «Статистика», 060500 
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 351000 «Антикризисное управление», 
021100 «Юриспруденция», и может быть использована в иных системах образования и переподготовки кадров; всеми, желающими получить представление 
о страховом деле. 
 
 
ISBN 5-7958-0414-7 
 
        © Архипов А.П., Гомелля В.Б., 2016 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
Предисловие ...............................................................................................7 
Вступление..................................................................................................9 
Тема 1. Введение в курс  «Основы страхового дела»....................... 12 
1.1. Предмет научной дисциплины «Страхование».......................... 12 
1.2. Задачи страхования....................................................................... 16 
1.3. Основные понятия в науке и практике  страхования................. 20 
1.4. Основные определения в страховании........................................ 27 
1.5. Значение страхования для личной  и общественной жизни...... 34 
1.6. Исторические типы страхования в обществе ............................. 37 
1.7. Страховой рынок России: становление  и содержание ............. 53 
1.8. Государственное регулирование страхового рынка  
в России ................................................................................................ 68 
Выводы по теме..................................................................................... 76 
Основные термины................................................................................ 77 
Контрольные вопросы .......................................................................... 77 
Учебная литература по теме................................................................. 78 
Тема 2. Экономическая сущность страхования................................ 80 
2.1. Экономическая категория страхования ...................................... 80 
2.2. Материализация понятия «страховая защита»........................... 83 
2.3. Функции, место, роль и особенности страхования  
по сравнению с другими экономическими категориями.................. 91 
Выводы по теме..................................................................................... 95 
Основные термины................................................................................ 96 
Контрольные вопросы .......................................................................... 96 
Учебная литература по теме................................................................. 97 
Тема 3. Классификация страхового дела   
в Российской Федерации....................................................................... 98 
3.1. Принципы классификации ........................................................... 98 
3.2. Отрасли страхового дела.............................................................. 99 
3.3. Внутриотраслевая классификация............................................. 102 
3.4. Обязательное и добровольное страхование.............................. 106 
Выводы по теме................................................................................... 111 
Основные термины.............................................................................. 111 
Контрольные вопросы ........................................................................ 112 
Учебная литература по теме............................................................... 112 

Тема 4. Страховая компания — первичное  и основное  
коммерческое звено в системе страхового предпринимательства
.................................................................................................................. 113 
4.1. Законодательные требования к страховой  компании............. 113 
4.2. Основные организационно — правовые формы страховых 
компаний............................................................................................. 116 
4.3. Страховые посредники............................................................... 121 
4.4. Организационные и социальные аспекты  страхового 
предпринимательства ........................................................................ 125 
4.5. Взаимодействие страховой компании  с окружающей  
средой.................................................................................................. 132 
Выводы по теме................................................................................... 136 
Основные термины.............................................................................. 137 
Контрольные вопросы ........................................................................ 137 
Учебная литература по теме............................................................... 138 
Тема 5. Правовые основы страховой  деятельности  
в Российской Федерации..................................................................... 139 
5.1. Система правового регулирования страховой  
деятельности....................................................................................... 139 
5.2. Гражданское и налоговое право ................................................ 140 
5.3. Специальное страховое законодательство  и сопутствующие 
законы ................................................................................................. 146 
5.4. Нормативные правительственные  и ведомственные акты..... 147 
5.5. Правовые вопросы договора страхования................................ 149 
Выводы по теме................................................................................... 165 
Основные термины.............................................................................. 166 
Контрольные вопросы ........................................................................ 166 
Учебная литература по теме............................................................... 167 
Тема 6. Экономические основы и, финансовые результаты  
страхования ........................................................................................... 168 
6.1. Страховой тариф — экономическая основа  формирования 
страхового фонда и финансов  страховой компании...................... 168 
6.2. Классификация видов страхования на основе  особенностей 
расчета нетто-ставки.......................................................................... 174 
6.3. Страховые резервы, расчет и инвестирование ......................... 176 
6.4. Платежеспособность страховой компании............................... 187 
6.5. Основные финансовые результаты деятельности страховой 
компании............................................................................................. 193 
Выводы по теме................................................................................... 196 

Основные термины.............................................................................. 198 
Контрольные вопросы ........................................................................ 198 
Учебная литература по теме............................................................... 198 
Тема 7. Общие основы имущественного  страхования ................. 200 
7.1. Общие понятия............................................................................ 200 
7.2. Основные виды имущественного страхования ........................ 205 
7.3. Договор имущественного страхования..................................... 227 
7.4. Определение суммы ущерба и страхового  возмещения......... 230 
7.5. Налогообложение страхового возмещения .............................. 232 
Выводы по теме................................................................................... 234 
Основные термины.............................................................................. 235 
Контрольные вопросы ........................................................................ 235 
Учебная литература по теме............................................................... 235 
Тема 8. Общие основы личного страхования.................................. 236 
8.1. Страхование жизни..................................................................... 236 
8.2. Страхование от несчастных случаев......................................... 249 
8.3. Страхование граждан, выезжающих за рубеж ......................... 255 
8.4. Медицинское страхование ......................................................... 259 
8.5. Негосударственные пенсионные фонды................................... 265 
8.6. Налогообложение страхового обеспечения.............................. 268 
Выводы по теме................................................................................... 270 
Основные термины.............................................................................. 273 
Контрольные вопросы ........................................................................ 273 
Учебная литература но теме............................................................... 274 
Тема 9. Страхование ответственности.............................................. 275 
9.1. Общие понятия............................................................................ 275 
9.2. Персональное страхование гражданской  ответственности.... 277 
9.3. Страхование гражданской ответственности  предприятий..... 281 
9.4. Страхование автогражданской ответственности ..................... 294 
9.5. Страхование профессиональной ответственности................... 296 
9.6. Страхование ответственности работодателей  при трудовых 
отношениях......................................................................................... 300 
9.7. Налогообложение страховой выплаты...................................... 303 
Выводы по теме................................................................................... 304 
Основные термины.............................................................................. 306 
Контрольные вопросы ........................................................................ 306 
Учебная литература по теме............................................................... 306 
Тема 10. Страхование предпринимательских рисков ................... 307 
10.1. Понятие предпринимательского риска ................................... 307 

10.2. Анализ предпринимательских рисков..................................... 309 
10.3. Страхование внутренних предпринимательских рисков ...... 322 
10.4. Страхование внешних предпринимательских  рисков .......... 332 
Выводы по теме................................................................................... 334 
Учебная литература по теме............................................................... 337 
Тема 11. Сострахование и перестрахование .................................... 339 
11.1. Сострахование........................................................................... 339 
11.2. Перестрахование....................................................................... 340 
11.3. Регулирование перестраховочных операций.......................... 346 
11.4. Объединения страховщиков .................................................... 347 
Выводы по теме................................................................................... 358 
Основные термины.............................................................................. 359 
Контрольные вопросы ........................................................................ 359 
Учебная литература по теме............................................................... 360 
 

Приложения 
Приложение 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.  
Глава 48. Страхование ..........................................................................361 
Приложение 2. Федеральный Закон «Об организации страхового 
дела в Российской Федерации» ............................................................385 
Приложение 3. Закон Российской Федерации «О медицинском  
страховании граждан в Российской Федерации» ...............................402 
Приложение 4. Условия лицензирования страховой деятельности  
на территории Российской Федерации ................................................422 
Приложение 5. Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности  
на территории Российской Федерации ................................................441 
Приложение 6. Образцы документов по имущественному  
страхованию  ..........................................................................................445 
Приложение 7. Образцы документов по личному страхованию  
Правила добровольного медицинского страхования .........................498 
Приложение 8. Образцы документов по страхованию  
гражданской ответственности............................................................ 508 

ПРЕДИСЛОВИЕ 
 
 
Московский государственный университет экономики, статистики и информатики — один из первых российских вузов, 
обративших внимание на необходимость расширения научнопедагогической деятельности в сфере страхования при переходе 
к рыночной экономике и приступивших к практической реализации этой задачи. Очевидным свидетельством такой позиции 
был в свое время «Страховой портфель» (1994 г.) из серии фундаментальных («портфельных») исследований системы финансово-кредитных институтов рыночной экономики, подготовленных по инициативе и под научным руководством ученых университета. 
Подкреплением этой позиции стало учебное пособие «Основы страхового дела» (1998 г.) профессора Гомелли В. Б., изданное университетом совместно с Московской высшей банковской 
школой. 
Выпуск данного учебного пособия дает основание говорить 
уже об утвердившейся в университете традиции обстоятельного 
изучения страхового дела, что безусловно заслуживает поддержки. 
Восприняв позитивные стороны своего предшественника, 
новые «Основы» отражают диалектику развития страховой науки и практики. Логична структура учебного пособия, охватывающая теорию и историю, экономические и правовые истоки 
страхового дела. 
В соответствии с современными потребностями подготовки 
высококвалифицированных специалистов учебное пособие содержит ряд новых теоретических положений, формулируемых и 
обосновываемых авторами. Отдельные положения могут быть 
объектом дискуссий и, очевидно, в процессе преподавания они 
так и будут преподноситься учащимся. 
Содержание учебного пособия ориентировано на подготовку 
специалистов по профилю университета и специалистов, которым предстоит работать в системе страхования, и на повышение 
квалификации лиц, уже работающих в страховых компаниях. 

Поэтому правомерно наличие в нем разделов, непосредственно не относящихся к традиционному учебному курсу по 
страхованию, но очень важных для практической деятельности. 
К их числу относятся организационные и социальные аспекты 
страхового предпринимательства, взаимодействие страховой 
компании с окружающей средой, вопросы налогообложения 
страховых выплат и другие. 
Предлагаемое читателю учебное пособие несомненно пополнит библиотеку «хороших и разных» изданий по проблемам 
страхования. 

Е. В. Коломин,  
доктор экономических наук, профессор. 

ВСТУПЛЕНИЕ 

Прошло уже более десяти лет с начала демонополизации 
страховой деятельности в России. Нарождающийся страховой 
рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа 
страховых компаний, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации крупных 
и мелких страховщиков и, наконец, вступил в этап стабильного 
развития с темпами, превышающими инфляцию. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими чертами. 
Во-первых, сформировалась инфраструктура страхового 
рынка — финансово устойчивые страховые и перестраховочные 
компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала, брокерские агентства, система зарубежного перестрахования, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедрены 
новые виды страховых услуг, соответствующие зарубежным 
стандартам. 
Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось. Приняты основополагающие законы: 48 
глава Гражданского кодекса, Законы «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», «О медицинском 
страховании граждан в Российской Федерации». В законах, регламентирующих эксплуатацию опасных объектов, предусмотрено обязательное страхование гражданской ответственности. 
Исполнительная власть в лице министерств и ведомств активно 
использует страхование для защиты своих имущественных интересов. 
В-третьих, население и предприниматели осознают необходимость самим защищать свои интересы, в том числе, и с помощью страхования, а введение Налогового Кодекса расширило 
возможности списания затрат по страхованию на себестоимость 
продукции (работ, услуг). 
Эти обстоятельства делают страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и, наконец, молодых 

специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся 
страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и 
нестыковки страхового законодательства и связанных с ним законов, жесткость и предвзятость фискальной политики (достаточно вспомнить, что Налоговый Кодекс относит страховые выплаты к доходам граждан), требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а 
страхователи могут потерять свои деньги в результате незнания 
особенностей налогообложения. 
Имеющиеся на сегодняшний день учебники рассматривают 
различные стороны страховой деятельности в комплексе и отдельно, но — без привязки к действующему законодательству. 
Поэтому авторы поставили целью создание учебного пособия 
(учебника), содержащего систематические знания по теории и 
истории развития страхового дела и, главное, сведения по современным методам и приемам страхования в увязке с современной нормативно — правовой базой, включающей, по состоянию на 1 января 2002 г., более полусотни Кодексов, Законов 
и других нормативных актов. 
Материал предлагаемого вниманию читателя учебного пособия включает теорию и историю развития страхового дела в 
России и за рубежом, анализ нормативно — правовой базы 
страхования, организацию и принципы работы страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное описание применяемых в России и за рубежом видов страхования с 
отдельным, подробным анализом страхования предпринимательских рисков, в том числе рисков внешнеэкономической деятельности. 
В основу учебного пособия положены курсы лекций, прочитанных авторами в Московском государственном университете 
экономики, статистики и информатики (МЭСИ), монографии и 
публикации в периодических научных изданиях по различным 

проблемам страхования, а также личный опыт по управлению 
страховыми компаниями. 
Учебное пособие соответствует российским стандартам 
высшего экономического образования и предназначено для студентов и аспирантов высших учебных заведений, специалистов, 
желающих пройти переподготовку или пополнить свое образование, работников страховых компаний, а также для всех, кто 
интересуется проблемами развития страхового дела либо просто 
хочет грамотно застраховать свои интересы. 
Учебное пособие «Основы страхового дела» состоит из 
одиннадцати тем и восьми приложений. Каждая тема завершается: 
1) выводами, 
2) контрольными вопросами, 
3) рекомендуемой литературой. 

Ответственный редактор учебного пособия —  
доктор экономических наук,  
профессор Ю. Б. Рубин 

Тема 1. Введение в курс  
«Основы страхового дела» 

1.1. Предмет научной дисциплины «Страхование» 

Система научных знаний включает в себя две большие подсистемы — естественные и общественные науки. Предметом естественных наук является неживая и живая природа, в том числе: биологическая природа человека, явления, вещи, организмы, 
их взаимосвязи, изучаемые математикой, биологией, физикой, 
химией и т.п. Предметом общественных наук является общественная природа человека — как неэкономическая, так и экономическая. 
Неэкономическая природа человека, как известно, заключается в том, что он является носителем религиозных, моральноэтических, эстетических, политических, семейно-бытовых, родо-племенных, национальных и т.п. общественных отношений. 
Эти стороны человеческой природы изучаются соответственно 
следующими дисциплинами: философией, атеизмом, этикой, эстетикой, историей и т.д. 
Экономическая природа человека заключается в том, что он 
— носитель экономических отношений, которые являются 
предметом экономических наук. 
Следовательно, каждой совокупности общественных отношений, носителями которых являются люди, соответствуют 
специфические научные дисциплины. Общественные отношения, непосредственно связанные с производством, с формой 
движения его производительных сил, являются экономическими 
или производственными отношениями. 
Процесс общественного разделения труда привел к тому, что 
общественное производство постоянно порождало все новые и 
новые отрасли: производство, торговлю, финансы, страхование... Соответственно этим отраслям общественного производства (и его инфраструктуры) из экономических отношений отпочковывались (как относительно самостоятельные) финансо

вые, кредитные, денежные, страховые и другие сферы экономических отношений. 
Эта дифференциация внутри экономической системы отношений вызвала отпочкование из общей экономической науки 
(ранее — политической экономии) соответствующих научных 
дисциплин: финансов, кредита, денежного обращения, банковского дела, страхования и др. 
Страховое дело заняло свою специфическую нишу в системе 
экономических наук. Место этой ниши определяется тем, что в 
системе экономических отношений имеется своя иерархия. Она 
заключается в том, что на первом месте в системе находятся отношения непосредственного производства (способ соединения 
факторов производства, диктуемый отношениями собственности на средства производства); на втором месте — отношения 
распределения факторов производства, произведенной продукции и доходов владельцев средств производства; на третьем — 
отношения обмена этой продукции на доходы владельцев; на 
четвертом — отношения потребления этой продукции ее покупателями — потребителями. 
Следовательно, экономические (производственные) отношения — это отношения между людьми по поводу производства, 
распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, подчиненные господствующему типу собственности на 
средства производства. 
Место, которое занимают страховые отношения в этой системе, относится к третьей фазе воспроизводства, названной отношениями обмена или просто обменом. Следует указать на одну специфическую особенность. Материальные блага и услуги 
на рынке вначале обмениваются на деньги и лишь затем потребляются. Деньги являются не только средством обмена, но и носителями финансов. Чтобы, в частности, исключить тавтологию 
типа «деньги обмениваются на деньги», а также отразить глубинные процессы, связанные с движением финансов страховщика, в том числе страховых взносов и резервов на третьей фазе 
— обмена, ее применительно к этим экономическим отношениям называют не обмен, а перераспределение. По этой же причи

не последнюю фазу, потребление, применительно к финансам и 
деньгам, называют использование, ибо деньги (финансы, кредит, 
страховые взносы и фонды) не потребляют как хлеб, одежду, а 
используют как средство обмена, платежа, накопления и т.д. 
Вывод о том, что страхование есть экономическое явление и 
отношение, подтверждается занимаемым им местом в общественном воспроизводстве. О том, что страхование входит в группу перераспределительных отношений, свидетельствует тот 
факт, что страховщик не производит (а значит и не участвует в 
распределении) материального блага. Он создает, производит 
услугу по страховой защите, но производит ее он лишь после 
того, как получит страховые взносы от клиентов. А это происходит лишь тогда, когда его клиенты получили доходы после 
производства и распределения материальных благ и услуг (кроме страховых). Как видно, в страховании фазе производства 
предшествует фаза общественного перераспределения (обмена). Более того, эти фазы не только переставлены, но и значительно отдалены во времени. Заплатив страховой взнос, клиент 
страховщика может получить возмещение ущерба через очень 
длительный промежуток времени, а может и не получить ни 
взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок при рисковом страховании не произошло. 
Страховые отношения для клиента (страхователя) и страховщика ориентированы, прежде всего, на экономические интересы обеих сторон сделки, и их удовлетворение обеспечивается 
при очень специфических условиях. 
Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что предметом 
специальной научной дисциплины «Страховое дело» являются 
экономические отношения между людьми, возникающие на фазе перераспределения доходов владельцев факторов производства. Страховые отношения по сравнению с финансовыми 
имеют исключительную специфику. Во-первых, особенность 
страхования состоит в том, что оно возникает и функционирует 
только на основе законов теории вероятностей (то есть страховщики берут на страховую защиту события, о которых известно, что они могут иметь место, но не известно, где, когда