Финансы, денежное обращение и кредит

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ
ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

Москва
РИОР
2006

М.М. КУПЦОВ

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
          К92

Купцов М.М.
Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. — М.: Издательство РИОР,  2006. — 142 с.

ISBN 5-9557-0295-4

В учебном пособии в краткой и доступной форме рассмотрены
все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит».
Пособие позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену.
Рекомендуется студентам, обучающимся по экономическим и управленческим специальностям.

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73

ISBN 5-9557-0295-4
 © Купцов М.М., 2006

Оригинал-макет подготовлен в Издательстве РИОР

Сдано в набор 07.06.2005. Подписано в печать 09.09.2005.
Формат 70×100/32. Бумага типографская. Гарнитура Pragmatica.
Печать офсетная.  Усл. печ. л. 5,8. Уч.-изд. л. 7,33.
Тираж 5000 экз. Заказ №

Издательство РИОР
127247, Москва, ул. Софьи Ковалевской, д. 1, стр. 50.
E-mail: info@rior.ru
www.rior.ru

К92

Тема 1. Сущность и функции денег.
Денежное обращение

1.
ДЕНЬГИ

Появлению денег предшествовал бартер —
прямой безденежный обмен товарами или услугами. Возник
в давние исторические эпохи в ходе разложения натурального хозяйства. Обмен стал способом установления
экономических связей между производителями и толчком
к развитию общественного разделения труда.
Деньги — особый товар, представляющий всеобщий
эквивалент (равностоимость) или всеобщую эквивалентную
форму стоимости всех других товаров. Специфическое
свойство денежного товара — выражать стоимость любого
другого товара, служить всеобщим орудием обмена.
Денежная система — исторически сложившиеся формы организации денежного обращения отдельных стран,
регламентированные в общегосударственном масштабе.
В основе любой денежной системы лежит определенный
денежный товар, являющийся всеобщим эквивалентом.
При товарно-денежном обмене каждый партнер по
обмену устанавливает свои цены только по отношению
к одному товару, который и используется в качестве денег.
Таким образом, используется единая шкала измерения.
Виды денежных систем:
1) Биметаллическая:

•
свободная чеканка золота и серебра;

•
фиксированное законом соотношение между стоимостью золота и серебра, которое называют «биметаллической парой»;

•
неограниченная разменная способность золота и серебра;
2) Монометаллическая — только один эталонный металл является предметом свободной чеканки и обладает
неограниченной разменной способностью; могут существовать золотой монометаллизм и серебряный монометаллизм.

В докапиталистических отношениях роль всеобщего
эквивалента выполняли различные товары.
Классы денег:
1. Натуральные вещественные деньги. Натуральные (вещественные) деньги охватывают огромный исторический
отрезок времени, который начинается с возникновения
обмена в далеко отстоящие эпохи и завершается становлением капитализма как хозяйственного уклада в передовых по тому времени странах Европы в XVII–XVIII вв.
Функции денег выполняли шкуры зверей, раковины, зерно,
предметы обихода. В качестве эквивалента широкое распространение получил скот.
2. Металлические деньги. С развитием капитализма
деньгами становятся металлы, которые по своей природе
наилучшим образом выполняют функции денежного товара, так как обладают произвольной делимостью и однородностью. Наибольшее распространение получили золото
и серебро, потому что имеют высокую стоимость в малом
объеме, транспортабельны и не подвержены порче — окислению.
Следующий этап развития экономических связей —
торговля. Торговля становится регулярным явлением,
в часто повторяющихся сделках непосредственное присутствие самих благородных металлов становится необязательным. Опираясь на силу государственной власти, золото
и серебро в обращении в пределах данного государства были
заменены бумажными знаками их ценности, при условии,
что эти знаки в любой момент могут быть обменены на
благородные металлы по номиналу, что и позволяет использовать в обращении в качестве заменителей металлических
денег.
3. Бумажные деньги. Они относятся к номиналистическим деньгам. Их вещественное представление уже
является вторичным. Все определяется лишь номиналом,
т. е. числом, обозначенным на купюре. Причем нет никакой связи между номиналом купюры и ее физическими
свойствами.
4. Кредитные деньги. Они появились в середине XVII в.,
а просуществовали до в начала XX в.

Предпосылкой зарождения кредитных денег явилось
соединение денежного капитала, средств производства
(инвестиционные товары), труда, земли и полученных
в результате производства продуктов в качестве составных
элементов новой категории — капитала, что привело их
в действие как капитал. Высокая мобильность капитала
требует, чтобы деньги, которые его представляют, могли
быстро, без помех и без потерь перемещаться. В результате возникли кредитные деньги в виде соответствующим
образом оформленных бумаг и в виде простых записей на
счетах.
Кредитные деньги прошли следующую эволюцию:
вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные
пластиковые карточки.
Вексель — письменное долговое обязательство строго
установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать
с должника обозначенную денежную сумму. Вексель обращается в товарном обороте и выполняет роль денег.
Банкнота (банковский билет) появляется в результате
замены частных векселей векселями банков.
Отличия бумажных денег от банкнот:
1) бумажные деньги выполняют функцию средства
обращения, а банкноты — функцию средства платежа;
2) бумажные деньги выпускаются государством и для
нужд государства, а банкнота — центральным эмиссионным банком для нужд товарного обращения;
3) бумажные деньги не обеспечены золотом, банкнота имеет обеспечение золотом и другими ценностями,
частными векселями, инвалютой, находящимися в распоряжении банка.
Чек — орудие кредитных операций, документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку
о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или
предъявителю.
Электронные деньги — виртуальные деньги нового выражения, представляют собой всего лишь информацию,
записанную в специализированных банках данных (в денежных банках).

Система электронных денег включает ряд элементов:
автоматизированную расчетную палату, систему автоматизированного кассира и систему терминалов, установленных в пунктах покупки товаров или оказания услуг. Автоматизированная расчетная палата представляет собой сеть
банкиров, связанных единым вычислительным центром.
Автоматизированный кассир позволяет проводить ряд
денежных операций: получение денег с банковского счета,
прием вкладов, платежи.
С распространением ЭВМ в банковском деле появилась возможность замены чеков пластиковыми карточками.
Пластиковые карточки — средства расчетов, замещающие наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Наибольшее
распространение пластиковые карточки получили в сфере
торговли и распространения услуг.
Впервые кредитные карточки (тогда они именовались
«долговыми») появились в США в 1915 г.
Виды кредитных карточек:
1) возобновляемые карточки, такие, например, как
«Виза», «Мастеркард». Карточка имеет заранее установленный лимит. После погашения задолженности карточка
возобновляется;
2) одномесячные карточки («Америкен экспресс»,
«Дайнерс клаб»). По ним лимит не устанавливается, но
задолженность должна быть погашена в конце месяца;
3) фирменные карточки выпускаются отдельными
компаниями («Америкен экспресс», «Барклейз кард»,
«Трасткард»). С помощью этих карточек оплачиваются
различные служебные расходы. Действуют по типу одномесячных;
4)  премиальные, или «золотые», кредитные карточки —
«Амекс гоулд кард», «Гоулд Мастеркард», «Премьер кард
Виза». Выдаются только клиентам с высоким годовым
доходом, аккуратно погашающим задолженность.
Функции денег:
1) меры стоимости — деньги дают ценности товаров
количественную определенность, в которой она предстает
перед обществом;

2) средства обращения — деньги выступают универсальным посредником при обмене товаров и услуг, благодаря чему сокращаются и издержки обращения;
3) средства платежа — система взаиморасчетов между
хозяйствующими субъектами с использованием банковских
счетов, чеков, кредитных карточек, электронных систем
расчетов и т. д.;
4) средства накопления — деньги представляют собой
ценность, так как они являются всеобщим эквивалентом
при обмене товаров и услуг. Поэтому они сохраняют свою
ценность некоторое время, за которое можно купить другой товар или услугу.
Как определить, сколько денег необходимо в экономике? Американский экономист И. Фишер сформулировал
следующее уравнение обмена:

M . V = p . Q,

где М — масса денег в обращении; V — скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении
и используются на покупку конечных товаров и услуг,
или количество раз, которое денежная единица обменивалась на товары и услуги в течение года), p — средняя цена товаров и услуг, Q — количество проданных
товаров и оказанных услуг.

Количество денег в обращении, умноженное на число
их оборотов в актах купли-продажи за год, равняется объему
валового национального продукта.
Уравнение обмена И. Фишера позволяет понять, почему колеблются цены и соответственно покупательная
способность денег, объем реального национального продукта. Например, при постоянных V и Q изменение денежного предложения М будет прямо влиять на цены.
Однако роста цен не произойдет, если увеличение денежного предложения будет происходить одновременно с расширением выпуска товаров и объема оказанных услуг в той
же или большей степени.

В соответствии с п. 1 ст. 140 Гражданского кодекса РФ
платежи по территории России осуществляются путем
наличных или безналичных денежных расчетов.
Наличный денежный расчет — передача денежных
средств в форме банкнот и монет.
Наличный денежный расчет обеспечивает куплю-продажу товаров на потребительском рынке, т. е. в основном
обеспечивает куплю-продажу товаров (работ, услуг), предлагаемых населению. Наличная денежная форма требует
оформления большого количества документов, поэтому
является достаточно трудоемкой. Для обеспечения текущей деятельности предприятия могут осуществлять расчеты наличными денежными средствами. В соответствии
с инструкциями ЦБ РФ предельным размером расчета
наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами составляет на сегодняшний день 10 000 руб.
Налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного
обращения на территории РФ от 5 января 1998 г., утвержденным Банком России. В соответствии с решением Совета директоров Центрального Банка РФ от 22.09.1993 г.
документом № 40 «Порядок ведения кассовых операций
на территории РФ» сумма наличных денежных средств,
которые можно держать в кассе предприятия, лимитируется
в зависимости от вида деятельности. Для этого с банком,
обслуживающим предприятие, устанавливается порядок
и сроки сдачи наличных денег в банк для перечисления на
расчетный счет предприятия.
Безналичные денежные расчеты — платежи за товары
и услуги без применения наличных денег (перевод сумм
со счета плательщика на счет получателя).
Все безналичные денежные расчеты — платежные, поскольку предполагают разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств,
т. е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный денежный расчет составляет до 90%
всего денежного оборота, осуществляется в виде записей
по счетам плательщиков и получателей денежных средств
в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требо

ваний и передачи оборотных документов (векселей, вариантов т. п.).
Организация расчетов с использованием безналичных
денег гораздо предпочтительнее платежей наличными
деньгами, поскольку:
•
достигается значительная экономия на издержках обращения;

•
увеличиваются ресурсы банков;

•
создается возможность более эффективного налогообложения и регулирования макроэкономических
процессов.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением
соответствующего документооборота.
Основные формы безналичных расчетов:
1. Расчеты платежными поручениями — наиболее распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет
собой поручение предприятия обслуживающему банку
о перечислении определенной суммы со своего счета.
Расчеты платежными поручениями используются для
совершения широкого спектра платежей: с их помощью
рассчитываются с поставщиками и подрядчиками, с работниками при переводе заработной платы на их счета
в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.
2. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив — условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по
поручению клиента в пользу его контрагента по договору,
по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент),
может произвести поставщику платеж или предоставить
полномочия другому банку производить такие платежи
при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий
аккредитива.
3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета
(чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег,
указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

4. Расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение — требование поставщика
к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных
документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение
плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает
требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное
требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при
наличии средств на счете плательщика.
5. Зачет взаимных требований — перечисление со счета
одной организации на счет контрагента только разницы
(сальдо) встречных требований. Основное преимущество
данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.
6. Акцептная форма расчетов. Акцепт — согласие плательщика на оплату платежных документов. Различают
положительный и отрицательный акцепты. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление банка
плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего
в течение определенного срока означало отказ от акцепта.
При отрицательном акцепте молчанием плательщика
в течение определенного срока давалось согласие на оплату, а отказ от акцепта оформляется письменно.
7. Инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой
банковскую операцию, посредством которой банк берет на
себя обязательство по получению от плательщика платежа
на основании представленных на инкассо документов.
Суть указанной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках
предоставленного ему права.
Данные расчеты могут осуществляться как с акцептом,
т. е. когда плательщик подтверждает представленные в его
банк документы на списание денежных средств, так и без