Национальные банковские системы

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

им. М.В. ЛОМОНОСОВА

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Учебник

национальные

банковские 
системы

москва 
инФРа-м

2009

Рекомендовано

Учебно-методическим объединением по классическому
университетскому образованию в качестве учебника

для студентов высших учебных заведений,

обучающихся по экономическим специальностям

Под общей редакцией доктора экономических наук,  
профессора в.и. Рыбина

ISBN 978-5-16-002048-8

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262.1я73
 
Н35

Н35

© Экономический факультет МГУ 

им. М.В. Ломоносова, 2009

© Оформление. Издательский Дом 

«ИНФРА-М», 2009

Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. проф. 
В.И. Рыбина. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 528 с. — (Учебники 
экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова).

ISBN 978-5-16-002048-8
Изложены общие подходы к изучению теории банковского дела 

и их проявления на макроуровне при развитии банковских систем. 
Рассмотрены проблемы денежного оборота, платежных систем, 
банковского регулирования и контроля, банковской отчетности и 
аудита, а также современные банковские операции. Особое внимание уделено систематизации материала по банковскому сектору 
России в целом, Центральному банку РФ и макроэкономическим 
аспектам деятельности коммерческих банков. Выявлены ведущие 
направления влияния мировой экономики на развитие банковского 
сектора России.

Для студентов вузов, изучающих дисциплины «Финансы, денеж
ное обращение и кредит», «Деньги и банки», «Банковское дело».

Учебник подготовлен при содействии НФПК – Национального 

фонда подготовки кадров в рамках Программы «Совершенствование преподавания социально-экономических дисциплин в вузах» 
Инновационного проекта развития образования.

ББК 65.262.1я73 

Авторский коллектив:

д-р экон. наук, профессор В.И. Рыбин (руководитель),
канд. экон. наук, доцент Е.В. Павлова,
канд. экон. наук, доцент К.Н. Темникова



ВВЕДЕНИЕ

Настоящий учебник подготовлен впервые в России для нового 

учебного курса «Теория банковского дела» (часть I «Макроуровень»), рассчитанного на студентов бакалавриата, изучающих наиболее сложные вопросы данной теории, слушателей магистратуры, 
аспирантов и преподавателей. Фундаментальный уровень этого 
курса особенно важен для стран, переходящих от административно-хозяйственных методов руководства к рыночным, к построению демократического общества с четким разделением функций 
и ответственности на каждом уровне управления (в том числе банковской системой). Основное внимание в учебнике уделяется развитию национальных банковских систем. При подготовке учебника использованы материалы МВФ, Всемирного банка, Европейского банка реконструкции и развития, Европейского центрального 
банка, Центрального банка РФ (Банка России) и других официальных источников международного и национального уровня.

Учебник имеет следующую структуру. П е р в ы й  р а з д е л  спо
собствует изучению теоретических и методологических основ развития национальных банковских систем, определению их функций 
и роли. Кроме этого, в первом разделе определяются основы функционирования центральных банков как основных организаторов 
и регуляторов национальных банковских систем. Во в т о р о м 
р а з д е л е  основное внимание направлено на теоретические, методологические и практические вопросы развития национальной 
банковской системы России. Рассмотрены такие базовые составляющие в деятельности банковской системы, как денежный оборот 
и платежная система. Значительное внимание уделено процессам 
влияния мировой экономики на банковскую систему России, особо отмечено влияние процесса глобализации.

Т р е т и й  р а з д е л  посвящен макроэкономическим аспектам 

деятельности коммерческого банка как базового элемента банковской системы. Рассмотрены место и роль банка на рынке финансовых услуг, основные банковские операции и подходы к их классификации. Значительное внимание уделено современным международным подходам к регулированию банковской деятельности, 
пруденциальному банковскому надзору, внутреннему и внешнему 

банковскому аудиту, макро- и микроэкономическим аспектам применения Международных стандартов финансовой отчетности в 
банковской сфере. Этот раздел является своеобразным мостиком 
между двумя логически взаимосвязанными частями учебного курса «Теория банковского дела» (часть I «Макроуровень» и часть II 
«Микроуровень»).

В целом учебник призван сформировать у читателей комплекс
ное представление о мировом банковском сообществе, общих и 
особенных чертах современных банковских систем экономически 
развитых стран, а также стран с переходной экономикой. Вопросы 
рассматриваются с учетом глобализации финансовых рынков, развития интеграционных процессов в Европе (в частности, с введением единой европейской валюты евро) и иных регионах. В учебнике использованы методологические подходы МВФ в части Специального стандарта распространения данных (IMF Special Data 
Dissemination Standard, SDDS), методология формирования платежного баланса, а также методологические комментарии Банка России. Статистический материал учебника ориентирован преимущественно на то, чтобы охарактеризовать посткризисное состояние 
российской банковской системы (после 1998 г.), когда она вступила в период стабильного, устойчивого развития. Естественно, что 
в столь короткий срок в банковской системе России не могли в 
полной мере проявиться все качества, присущие банковским системам стран с развитой рыночной экономикой, уже многие десятилетия функционирующим на основе сбалансированного развития с полным набором соответствующих инструментов (деньги, 
кредит, расчеты, процент и др.). Учебный материал излагается в 
соответствии с современными подходами, содержит иллюстративный материал в виде таблиц и рисунков.

В написании отдельных глав учебника в качестве соавторов 

принимали участие с.н.с. А.В. Герасимова (параграф 3.5 и глава 13) 
и к.э.н. Е.В. Рыбин (параграфы 8.5 и 8.6). Авторский коллектив 
выражает благодарность всем преподавателям и сотрудникам 
кафедры «Финансы и кредит» за подготовку необходимых материалов для издания настоящего учебника и оказанную поддержку.

Раздел I

ОСНОВЫ ТЕОРИИ 

БАНКОВСКОЙ 

СИСТЕМЫ



Глава 1

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: 

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ

Теория банковского дела и ее важнейшая часть — теория банковской системы.
Понятие банковской системы.
Подходы к рассмотрению банковской системы.
Сущность банковской системы.

1.1. ТЕОРИЯ БАНКОВСКОГО ДЕлА  
И ЕЕ ВАжНЕЙшАЯ чАСТь — ТЕОРИЯ 
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Содержание банковской деятельности. Банковское дело представ
ляет собой одну из сфер экономической деятельности, которая в 
современных условиях является динамично развивающимся бизнесом1. В значительной мере развитие банковского дела, развитие 
банковской системы в любой стране основано на фундаментальных экономических положениях, поскольку теоретические основы 
денег и банковского дела глобальны по своей природе. Банковское 
дело по своему содержанию неразрывно характеризует движение 
денег, денежный оборот и его регулирование. Являясь неотъемлемой частью экономической системы и имея много общего с дру
1 Под бизнесом понимается предпринимательская экономическая деятель
ность, приносящая доход, прибыль. В банковском деле прослеживается 
нацеленность на выгоду в виде осязаемой прибыли, появляющейся сразу 
или через некоторое время.

 Эволюция денег и банков достаточно полно представлена в литературе. 

См., например: Российские банки. Прошлое и настоящее / С.В. Бажанов, 
М.Х. Лапидус, Ю.И. Львов, Л.С. Тарасевич. — СПб.: КультИнформПресс, 
004. С. 7–9.









гими ее составляющими, банковский бизнес, тем не менее, отличает и наличие специфических, только ему присущих характеристик, которые и позволяют раскрыть сущность банковского дела как 
явления. Остановимся на этом подробнее и рассмотрим ведущие 
черты банковского дела. 

Во-первых, банковское дело исторически сформировалось как 

один из наиболее жестко и целенаправленно регулируемых рыночных сегментов. Устойчивость банков как финансовых посредников 
является необходимым условием нормального функционирования 
и развития экономической системы в целом. Банковское регулирование всесторонне охватывает все объекты банковского сектора. 
Вместе с тем это не является препятствием для конкурентной борьбы в рамках рассматриваемого сегмента рынка, что и дает новый 
импульс развитию самого банковского сектора и экономики в 
целом. При этом отметим, что с конца ХХ в. в некоторых странах 
(США, Канада, Западная Европа, Япония) проявилась тенденция 
к дерегулированию банковской деятельности. Темпы перехода от 
старых норм банковского дела к новым существенно различаются 
в разных странах. Проявляющиеся конкурентные преимущества 
развития национальных банковских систем, отдельных крупных 
банков, действующих на национальном и международном рынках, 
приводят к изменениям на финансовых рынках. Кроме того, необходимо учитывать фактор роста рынка банковских услуг за счет 
увеличения числа его участников — небанковских финансовых 
институтов, что приводит к усилению конкуренции в этом сегменте рынка. Таким образом, ведущими характеристиками банковского сектора как рыночного сегмента являются регулирование и 
конкуренция.

Во-вторых, рассматривая банковский сектор с точки зрения 

первичного звена, отметим, что в банках практически отсутствует 
производственный цикл, их деятельности не свойственна сезонность, банковский продукт в отличие от продуктов, производимых 
другими секторами экономики, в незначительной степени подвержен моральному износу, а физический износ отсутствует вовсе. Самое главное, что отличает банки от других хозяйствующих 
субъектов, заключается в том, что именно банки в наибольшей 
степени принимают на себя риски для их минимизации. В этом 
состоит одна из важнейших функций, выполняемых банками. 
Особо отметим, что банкам свойственно принятие на себя не только собственных (внутренних) рисков, но в первую очередь дело 
касается рисков других хозяйствующих субъектов, их объедине

ний, а также различных организационных структур, включая 
структуры государственного управления. Таким образом, основными отличительными характеристиками банковского сектора на 
уровне первичного звена являются специфика банковского продукта как финансовой услуги и принятие банками на себя рисков в целях 
их минимизации.

Теоретические основы банковского дела. Теоретические основы 

банковского дела на современном этапе отражают понимание того, 
как формируются и видоизменяются закономерности и перспективы развития банковского сектора на макро- и микроуровне. Поддержание жизнеспособности и развитие банковской системы возможно только на базе эффективного управления рисками и осуществления стратегии позитивного доходного развития.

В становление и развитие теории банковского дела внесли 

заметный вклад экономисты России: С.Ю. Витте, И.М. Гольдштейн, Е.М. Эпштейн, З.С. Каценеленбаум; видные отечественные 
ученые в области финансов, денежного обращения, кредита и банковского дела советского периода — З.В. Атлас, Э.Я. Брегель, 
В.С. Геращенко, А.И. Трахтенберг, Г.А. Шварц, Ю.Е. Шенгер и др. 
Среди наиболее известных современных российских авторов необходимо упомянуть С.А. Андрюшина, М.С. Атлас, В.И. Букато, 
Н.И. Валенцеву, В.С. Захарова, Е.Ф. Жукова, Ю.И. Кашина, 
Ю.А. Константинова, Г.Г. Коробову, А.М. Косого, Л.Н. Красавину, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионову, И.В. Левчука, Ю.И. Львова, 
И.Д. Мамонову, В.Д. Мехряева, В.В. Новикову, Г.С. Панову, 
В.С. Пашковского, М.А. Песселя, В.В. Попкова, О.Л. Рогову, 
В.М. Родионова, В.И. Рыбина, В.К. Сенчагова, В.М. Усоскина, 
А.А. Хандруева, Г.Г. Фетисова, В.Н. Шенаева, З.Г. Ширинскую, 
М.М. Ямпольского и др.

Значительно продвинули теорию банковского дела и иссле
дования таких известных зарубежных ученых, как П.Х. Аллен, 
Э. Балтенспергер, С.Л. Брю, К.Дж. Вальравен, Д.Д. Ван-Хуз, 
Э. Гилл, А. Демиргук-Кунт, Х.У. Деринг, Ф.П. Джонсон, 
Э.Дж. Доллан, Э. Кэмбелл, Р.Дж. Кэмбелл, Д. Левеллин, 
Дж. Линдли, Б. Мерфи, Р.Л. Миллер, Б. Монфорт, Р.С. Портер, 
Э. Рид, Э. Роде, П.С. Роуз, П. Самуэльсон, С.В. Сили, 
Дж.Ф. Синки-мл., Р. Смит, Т.П. Фитч, Дж. Фордер, М. Фридман, 
Л. Харис и др. Один из общеизвестных подходов к банковскому 
делу и финансированию инвестиций представлен в цикле работ 
Всемирного банка (см., например: Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1 «Теория и концепции» / Под ред.