Управление операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Экономика предприятия (фирмы)
Издательство:
НИЦ ИНФРА-М
Под общ. ред.:
Дадалко Василий Александрович
Год издания: 2017
Кол-во страниц: 442
Дополнительно
Вид издания:
Монография
Уровень образования:
Профессиональное образование
ISBN-онлайн: 978-5-16-104981-5
Артикул: 654232.01.99
Доступ онлайн
от 532 ₽
В корзину
В монографии рассматриваются вопросы управления операционными репками в деятельности хозяйствующих субъектов.
В первом разеле монографии исследуется проблема обеспечения непрерывной деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта в условиях операционных рисков и чрезвычайных событий. В качестве механизма иммунизации операционных рисков предлагается использовать систему аудит-контроллинга операционных рисков, функционирующую в режиме согласования с планом обеспечения непрерывности и восстановления деятельности банка. Особое внимание уделяется проблеме соответствия системы аудит-контроллинга операционных рисков международным нормативам Базель II, Базель III. В теоретическом плане исследуется вопрос выделения ресурсов банка на создание указанной системы.
Во втором разделе монографии приведены современные методики идентификации, оценки и управления операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствуют™ субъекта.
Для сотрудников национальных и коммерческих банков, научных работников, преподавателей и студентов, магистрантов, аспирантов и докторантов по специальностям банковской и финансовой сфер деятельности, а также для специалистов в области риск-менеджмента и экономической безопасности.
Тематика:
ББК:
УДК:
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов
В.И. Авдийский, Ю.А. Кузнецова, А.В. Дадалко Управление операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта Москва Инфра-М 2017
В.И. Авдийский, Ю.А. Кузнецова, А.В. Дадалко Управление операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта Монография Москва Инфра-М; Znanium.com 2017
УДК 334 ББК 65.291.216 А 18 Под общей редакцией Дадалко Василия Александровича - д.э.н., профессора кафедры «Анализ рисков и экономическая безопасность» ФГБОУ ВО Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации Управление операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта: монография / В.И. Авдийский, Ю.А. Кузнецова, А.В. Дадалко; Под общ. ред. Дадалко В.А. – М.: Инфра-М; Znanium.com, 2017. – 442 с. ISBN 978-5-16-104981-5 (online) В монографии рассматриваются вопросы управления операционными рками в деятельности хозяйствующих субъектов. В первом разделе монографии исследуется проблема обеспечения непрерывной деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта в условиях операционных рисков и чрезвычайных событий. В качестве механизма иммунизации операционных рисков предлагается использовать систему аудит-контроллинга операционных рисков, функционирующую в режиме согласования с планом обеспечения непрерывности и восстановления деятельности банка. Особое внимание уделяется проблеме соответствия системы аудит-контроллинга операционных рисков международным нормативам Базель II, Базель III. В теоретическом плане исследуется вопрос выделения ресурсов банка на создание указанной системы. Во втором разделе монографии приведены современные методики идентификации, оценки и управления операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности субъекта. Для сотрудников национальных и коммерческих банков, научных работников, преподавателей и студентов, магистрантов, аспирантов и докторантов по специальностям банковской и финансовой сфер деятельности, а также для специалистов в области риск-менеджмента и экономической безопасности. ISBN 978-5-16-104981-5 (online) © В.И. Авдийский, Ю.А. Кузнецова, А.В.
Авторский коллектив Авдийский Владимир Иванович, доктор юридических наук, профессор, декан факультета «Анализ рисков и экономическая безопасность» Финансового университета при Правительстве РФ; Дадалко Василий Александрович, доктор экономических наук, профессор Финансового университета при Правительстве РФ;
ОГЛАВЛЕНИЕ Раздел I. АУДИТ-КОНТРОЛЛИНГ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.................................................................................6 ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ.............................................................................................. 6 Глава 1. ТЕОРЕТИКО-ПРИКЛАДНЫЕ ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..........................................11 1 Л. Финансовый кризис как стимул к совершенствованию механизмов кредитно банковского регулирования и управления..................................................................................11 1Л Л . Причины и механизмы глобального финансового кризиса.................................11 I Л.2. Системные особенности возникновения и развития глобального финансового кризиса..............................................................................................................................................16 IЛ .3. Цели глобального финансово-экономического регулирования..........................21 IЛ .4. Институты глобального финансово-экономического регулирования..............24 1 Л.5. Методы глобального финансово-экономического регулирования.....................27 1 Л.6. Финансовый кризис и ликвидация его последствий в банковской сфере России...............................................................................................................................................34 1Л.7. Методы управления риском несбалансированной ликвидности.........................35 1.2. Место категории «операционный риск» среди объектов финансово экономических и правовых исследований.................................................................................40 1.2.1. Категория «операционный риск» как объект финансово-экономических исследований..................................................................................................................................40 1.2.2. Виды убытков от событий операционных рисков.................................................. 47 1.2.3. Методы расчета количественных оценок операционных рисков....................... 52 1.2.4. Категория «операционный риск» как объект правовых исследований........... 57 1.3. Теоретико-методические подходы к управлению операционными рисками коммерческого банка........................................................................................................................ 64 1.3.1. Специфика управления операционными рисками.................................................. 64 1.3.2. Структура операционной среды коммерческого банка......................................... 66 1.3.3. Проблемы управления операционными рисками в системах обеспечения непрерывности банковского бизнеса.......................................................................................69 1.3.4. Разработка методов управления операционными рисками...................................71 1.3.5. Типовая структура и состав функций интегрированной системы управления операционными рисками............................................................................................................75 1.3.6. Этапы создания системы управления операционными рисками.........................77 1.3.7. Управление операционными рисками путем обеспечения непрерывности и (или) восстановления деятельности банка............................................................................ 83 Глава 2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ НЕПРЕРЫВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ..................................................................................86 2.1. Нормативы построения эффективной системы обеспечения непрерывной деятельности банка в условиях вероятных чрезвычайных событий..................................86 2.1.1. Непрерывная деятельность как императив функционирования кредитной организации.....................................................................................................................................86 2.1.2. Международные принципы обеспечения непрерывной деятельности банка .90 2.1.3. Принципы обеспечения непрерывной деятельности банка по рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору..................................................................95 2.2. Разработка комплексного подхода к обеспечению непрерывной деятельности банка при операционных рисках................................................................................................. 105 2.2.1. Сущностные аспекты комплексного подхода........................................................ 105 2.2.2. Структура системы обеспечения непрерывности деятельности банка............110 3
2.2.3. Роль органов управления банком в обеспечении непрерывности его деятельности................................................................................................................................ 114 2.2.4. Взаимосвязь процедур управления рисками, технологическими операциями, бизнес-процессами и операционными рисками...............................................................115 2.2.5. Особенности комплексных технологий управления непрерывностью деятельности банка в условиях операционных рисков................................................. 1 19 2.2.6. Степень проектной ориентированности и специфика банковского бизнеса. 124 2.2.7. Наличие базы знаний по выполненным и ведущимся проектам..................... 125 2.3. Обеспечение непрерывной деятельности банка и управления операционными рисками на основе реинжиниринга бизнес-процессов.......................................................130 2.3.1. Основные понятия технологии реинжиниринга бизнес-нроцсссов.................130 2.3.1. Особенности реализации проекта реинжиниринга бизнсс-процсссов...........137 2.3.2. Взаимосвязь финансовой устойчивости банка с устойчивостью работы финансовых операторов в целях обеспечения непрерывной деятельности банка .141 2.3.3. Особенности реинжиниринга бизнес-процессов банка в контексте управления операционными рисками..........................................................................................................146 2.3.4. Предложения по примерному составу мероприятий, препятствующих появлению операционных рисков..........................................................................................154 Глава 3. ПОСТРОЕНИЕ СИСТЕМЫ АУДИТ-КОНТРОЛЛИНГА ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА........................................................................................¡62 3.1. Разработка систем внутреннего аудита и контроля операционных рисков банка как необходимое условие обеспечения его непрерывной деятельности........................162 3.1.1. Внутренний аудит как важный элемент системы управления хозяйственной деятельностью коммерческого банка...................................................................................162 3.1.2. Операционный аудит как механизм расширения функций внутреннего контроля банка............................................................................................................................170 3.1.3. Цели и задачи операционного аудита в управлении непрерывной деятельностью банка.................................................................................................................177 3.1.4. Предложения по составу мероприятий операционного аудита, снижающих вероятность операционных рисков банка..........................................................................181 3.2. Концептуальные основы понятия «операционный аудит-контроллинг» как управленческой категории...........................................................................................................189 3.2.1. Общее и особенное в трактовке понятий «менеджмент», «управление» и «контроллинг».............................................................................................................................189 3.2.2. «Система контроля» и «система аудит-контроллинга» как управленческие категории................................................................................................... ..................................197 3.2.3. Функциональное единство и противоречия положений теории операционного аудита и теории контроллинга в контексте задач практической реализации.........198 3.3. Методика построения системы аудит-контроллинга операционных рисков банка .........................................................................................................................................204 3.4. Международные нормативы как основа построения системы аудит-контроллинга операционных рисков банка........................................................................................................ 228 3.4.1. Генезис формирования понятия «операционный риск»......................................228 3.4.2. Особенности систем управления операционными рисками в период действия нормативов Базель I и Базель I I .............................................................................................230 3.4.3. Особенности международных нормативов Базель III.......................................... 234 3.4.4. Анализ практических аспектов разработки системы аудит-контроллинга операционных рисков...............................................................................................................241 3.5. Стратегия выделения ресурсов на построение системы аудит-контроллинга операционных рисков банка........................................................................................................ 247 3.5.1. Концепции двойственности, структурации и рациональности в исследовании социально-экономического потенциала банка..................................................................247 4
3.5.2. Роль процессного подхода в структурации ресурсов банка...............................253 3.5.3. Формализация процесса структурации ресурсов банка......................................254 3.5.4. Использование структурации при выборе критериев оценки эффективности функционирования ОРМ-подсистсмы банка..................................................................... 258 3.5.5. Структурная модель распределения ресурсов банка на создание подсистемы аудит-контроллинга операционных рисков........................................................................264 3.5.6. Модель оценки риска для ОРМ-процедур..............................................................269 РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ПРОБЛЕМАМ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ.................................. 277 Раздел II. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 286 Глава 4. ИДЕНТИФИКАЦИЯ И ОЦЕНКА РИСКОВ..............................................................286 4.1. Диагностика рисков................................................................................................................ 286 4.2. Методология ранжирования блоков/факторов риска...............................................298 4.3. Оценка и прогнозирование рисков...................................................................................303 Глава 5. МИНИМИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА............................................................................................................................................326 5.1. Особенности идентификации и оценки операционных рисков................................ 326 5.2. Риски организационной структуры управления..........................................................331 5.3. Риски персонала.......................................................................................................................345 5.4. Производственные риски.....................................................................................................350 5.5. Методология определения оптимального объема производства........................353 5.6. Внедрение адекватных мер и систем управления рисками........................................356 Глава 6. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ ...................................................................................................................................................................357 6.1. Структура управления рисками предприятия................................................................357 6.2. Принципы построения системы риск-менеджмента................................................361 Глава 7. СИСТЕМА ОПЕРАЦИОННЫХ РИСК-ИНДИКАТОРОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ.............................................................................................367 7.1. Блок «Экономика и финансы»............................................................................................367 7.2. Блок «Коммерция»................................................................................................................. 377 7.3. Блок «Казначейство»..............................................................................................................385 7.4. Блок «Имущественные отношения»..................................................................................390 7.5. Блок «Стратегическое развитие и фондовый рынок».................................................. 395 Обозначения......................................................................................................................................399 7.6. Блок «Информационные технологии»............................................................................. 407 7.7. Блок «Взаимодействие с государственными органами власти и управления» ....408 7.8. Блок «Экономическая безопасность»................................................................................409 ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ......................................................................................................410 БИБЛИОГРАФИЯ...............................................................................................................................424 5
Раздел I. АУДИТ-КОНТРОЛЛИНГ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ Мировой финансово-экономический кризис заострил внимание ученых-финансистов и банкиров-практиков на проблемах рисков национальных банковских систем, вызванных растущей сложностью банковской деятельности1. Среди них наиболее сложным для управления признан операционный риск, который определяется как «риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате внешних событий»2. Исследования показывают, что операционным рискам подвержены все направления банковского бизнеса3 * * 6. Управление операционными рисками заключается в создании систем быстрого и адекватного реагирования на появление угроз рисков в целях предотвращения появления у банков убытков, а также исключения повторной реализации событий рисков. Однако системы управления этими рисками, ориентированные на клиентов и 1 Remarks at the Panel Session Financial Development and Regulatory Coordination under New Circumstance at Lujiazui Forum Annual Meeting, 2010. 2 Письмо Банка России от 23 июня 2006 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». 3 Вяткин В.Н., Гамза В.А. Базельский процесс: Базель II - управление банковскими рисками. - М.. Экономика, 2007. - 191 с.; Алескеров Ф.Т., Андриевская И.К. Пеникас Г И. и др. Анализ математических моделей Базеля II. — М.: Физматли г, 2010. - 2 10 с. 6
сотрудников банков, существенно отстают от «комбинации глобализации и быстроразвивающихся финансовых инноваций»4, а изучению вопросов идентификации, оценки, мониторинга, контроля и минимизации потерь от наступления событий риска, «препятствует конфиденциальность банковской статистической информации и отсутствие информации о разработках в этой области»5. Необходимость совершенствования систем управления операционными рисками в коммерческих банках с учетом особенностей российской практики и мировых тенденций ведения непрерывного (валидного) банковского бизнеса и определила выбор темы исследования. В целях обеспечения непрерывности банковского бизнеса международные органы макропруденциального банковского надзора активно устраняют диспропорции в управлении операционными рисками6. В документах Базельского международного комитета по банковскому надзору (БМКБН) операционные риски признаны в качестве особого класса рисков, поэтому отделены от кредитных и рыночных рисков4 5 6 7. В посткризисных условиях это оказывает определенное влияние на приоритеты денежно- кредитной политики центральных банков многих стран мира8. Россия с 2009 г. является членом БМКБН, поэтому участвует в разработке и внедрении документов по обеспечению непрерывности банковского бизнеса9. Переход на рекомендации Базеля II в России намечен в 4 Выступление главы Базельского комитета Ноуга Велинка: «High level Meeting on Better Supervision and Better Banking in a Post-crisis Era», Малайзия, 17 января 2011 г. 5 Золотарева Е.Л. Математическое моделирование операционного риска в коммерческом банке: автореф. дис. ... канд. экой. наук. - М.: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, 2011. - 25 с. 6 BS 25999 Business Continuity Management // http://www.bsi_global.com 7 Новое соглашение об оценке достаточного капитала (Базель II)». Базель, Швейцария, 2006г.; Calibrating regulatory minimum capital requirements and capital buffers: a top-down approach // Basel Committee on Banking Supervision, October 2010. * Андрюшин С., Кузнецова В. О приоритетах денежно-кредитной политики центральных банков в новых условиях // Вопросы экономики, 2011, № 6. - С. 57-70. 7 ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Системы менеджмента качества. Требования. Госстандарт России. - М.: Изд-во стандартов, 2001; Стандарт Банка России СТО БР ИББС 1.0 2010. Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения. 7
период 2011-2018 гг., что приводит к отставанию рекомендаций Банка России от практики денежно-кредитного рынка1". В ряде случаев необходимые банкам рекомендации вообще отсутствуют, а подлежащие расчету резервы под операционные риски не соответствуют финансовым возможностям банков, что заставляет выполнять их формально11. Стандарты Ассоциации российских банков носят информативный характер, поэтому сложны для внедрения в небольших банках12. В новых законах о банковской деятельности рекомендации по управлению операционными рисками носят рамочный характер10 1 12 13. В результате этого российским банкам приходится самостоятельно преодолевать теоретические и практические трудности, возникающие в области управления операционными рисками. Среди зарубежных исследователей, внесших вклад в развитие фундаментальной теории риска, включая операционный риск, следует отметить Дж.М. Кейнса, М. Левин, А. Маршалла, Ф. Найта, Дж. Неймана, Р. Политовски, С. Стрзелчака, Т. Кайзера, Д.Г. Хоффмана, Ф. Фабоцци и др. В России вопросы управления операционными рисками нашли отражение в работах В.И Авдийского, Н.Л. Бажаевой, О.В. Баско, М.А. Бухтина, П.К. Бондарчука, Н.И. Валенцева, О. Громенко, В.А. Дадалко. В.М Золотарева, Е.Л. Золотаревой, В.Г. Имаева, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионова, 10 Мануйленко В.В. Модели оценки экономического капитала коммерческого банка. - М : Финансы и статистика, 2010. — 264 с. 11 См.: Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» и Положение Банка России от 13 декабря 2009г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Недостатком подхода Банка России является то, что он дает завышенное значение капитала под операционный риск; имеет почти нулевую управленческую ценность с точки зрения оценки экономического капитала, так как не дает представления о распределении операционного риска по направлениям деятельности кредитной организации, которые в различной степени априори подвержены операционному риску; не позволяет понять сравнительную значимость для банка отдельных категорий операционного риска; не поощряет банк на совершенствование системы управления операционными рисками, так как не учитывает уровень контрольной среды. 12 См.: Стандарт качества организации управления операционными рисками в кредитных организациях; Стандарт качества организации работы по описанию и оптимизации бизнес- процессов в кредитных организациях и др. 13 Федеральный закон от 28 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах по укреплению стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 г.»; Федеральный закон от 27 июня 2011г. № 161 -ФЗ «О национальной платежной системе»; Федеральный закон от 27 июня 2011г. №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» и др.
Доступ онлайн
от 532 ₽
В корзину