Страховой сервис

С ТРАХО В О Й  С ЕРВ И С

M.Я.Веселовский

Рекомендовано УМО учебных заведений

Российской Федерации по образованию

в области сервиса и туризма Минобрнауки России

в качестве учебного пособия для студентов,

обучающихся по специальности

10 0103 «Социальнокультурный сервис и туризм»

МОСКВА • АЛЬФАМ • ИНФРАМ
2009

УДК 368.01
ББК 65.271
В38

Р е ц е н з е н т ы:
В.А. Соколов (Межотраслевой страховой центр);
И.В. Абрамов (Русский страховой центр);
И.С. Санду (Институт бухгалтерского учета и прикладной
информатики Российского университета кооперации)

Веселовский М.Я.
Страховой сервис: Учебное пособие. – М.: АльфаМ:
ИНФРАМ, 2009. – 288 с. – (Глобальный сервис).

ISBN 9785982810427 («АльфаМ»)
ISBN 9785160029511 («ИНФРАМ»)

Раскрывается экономическая сущность страхования как составного
звена сферы услуг. Рассматриваются виды страхования, вопросы перестрахования, финансовые основы страховой деятельности, особенности страхования внешнеэкономической деятельности предприятий и фирм. Приводятся конкретные примеры из страховой практики. Для лучшего усвоения учебного материала к каждой главе даются контрольные вопросы и
тесты.
Для студентов и преподавателей экономических и сервисных специальностей вузов.

УДК 368.01
ББК65.271

© «АльфаМ»; «ИНФРАМ», 2009
© Веселовский М.Я., 2009

В38

ISBN 9785982810427 («АльфаМ»)
ISBN 9785160029511 («ИНФРАМ»)

ПРЕДИСЛОВИЕ

Известный немецкий экономист А. Манэс утверждал: «Страхованию должно быть отведено выдающееся место, так
как оно во всех своих видах удобным и чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального благополучия
человека».
Страхование зародилось в глубокой древности. Уже тогда человек старался оградить себя от многочисленных опасностей,
подстерегающих его в самых различных ситуациях. Постепенно
из довольно примитивной формы взаимопомощи страхование
превратилось в важнейшую составляющую экономики. Через механизм страхования обеспечивается стабильная и безопасная
жизнедеятельность отдельного человека и общества в целом.
В рыночных условиях деятельность предприятий, фирм, любого
хозяйствующего субъекта подвержена огромным рискам, выражающимся в виде стихийных бедствий, пожаров, изменений экономической конъюнктуры и т.д. Не меньшим рискам подвергаются человек и его имущество в своей повседневной жизни. Как показывает опыт, достаточно успешно противостоять этим рискам
можно путем страхования.
Важность страхования для современной российской экономики трудно переоценить. Без создания стройной системы страхования невозможно решить поставленные задачи по удвоению ВВП,
привлечению в страну необходимого объема зарубежных инвестиций, реализации крупных национальных проектов, дальнейшему
реформированию экономики. В последние годы страхование динамично развивается и становится неотъемлемым элементом рыночной инфраструктуры. Сейчас в стране функционирует более тысячи страховых компаний, около ста различных страховых союзов и
ассоциаций, свыше тысячи страховых брокерских фирм. Практически все работающее население охвачено обязательными и добровольными формами страхования. Тем не менее объем страховых
операций и общий уровень страховой культуры в нашей стране
попрежнему ниже, чем во многих зарубежных странах. Значимость страхования в этих странах подтверждается известной фразой о том, что современному человеку необходимы трое – адвокат,
налоговый инспектор и страховой агент.
Государственная политика в сфере страхования должна быть
направлена на создание прогрессивной законодательной и нормативноправовой базы, облегчающей интеграцию отечественного страхования в мировой рынок страхования, ужесточение требований к деятельности страховых компаний, стимулирование и
продвижение страховых продуктов, максимально удовлетворяющих потребности населения и хозяйствующих субъектов. Однако прежде всего должен быть реализован целый комплекс организационных мер по изменению менталитета населения и повышению его заинтересованности в страховании.
Настоящее учебное пособие поможет освоить и эффективно
использовать механизм страхования для повышения устойчивости предприятий и фирм. С этих позиций в пособии рассмотрены
экономическая сущность и классификация страхования, управление рисками, организация страховой деятельности, вопросы государственного регулирования страхования, законодательная и
нормативноправовая базы страховой отрасли. Особое внимание
уделено принципам организации основных видов личного, имущественного страхования и страхования ответственности, даны
представления о методических основах расчета тарифных ставок,
освещены вопросы перестрахования, финансовой деятельности и
налогообложения страховых компаний. Кроме того, учтено возрастающее значение внешнеэкономической деятельности в работе отечественных предприятий и фирм, в связи с чем проанализированы основные виды страхования в этой сфере, в том числе
страхование политических рисков, имеющих особое значение при
осуществлении внешнеторговых сделок.
В приложениях к учебному пособию приводятся извлечения
из Гражданского кодекса РФ и Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования», Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (приложения 1–3), а также примеры договора страхования и страхового полиса (приложения 4 и 5).

6
Предисловие

СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКАЯ
СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

1.1. История развития страхования

Страхование – одна из древнейших категорий
общественноэкономических отношений. Истоки страхования
уходят в такое далекое прошлое, что установить точное время его
возникновения не представляется возможным. Оно зародилось
тогда, когда в обществе еще только складывались отношения собственности и товарные отношения. Говоря о древности такого рода экономических отношений, нередко вспоминают библейскую
притчу о египетском фараоне, которому приснились вышедшие
из вод Нила семь тучных коров и затем – семь тощих, сожравших
тучных. Призванный к фараону Иосиф расшифровал этот сон как
семь урожайных лет и семь неурожайных и предложил делать в
урожайные годы необходимые запасы на случай неурожайных лет.
Первоначальный смысл термина «страхование» исходит из его
корневого значения «страх». Различные опасности подстерегали
человека всегда и повсеместно. Страх перед пожарами, наводнениями, набегами, грабителями и другими опасностями был вполне естественной реакцией человека. Страхованием стали называть разделение опасности («страха») с другими людьми, ее передачу более сильным.
Во все времена собственник имущества волновался за его сохранность и соответственно за свое материальное благополучие.
Именно на этой почве возникла идея возмещения материального
ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными
владельцами имущества. Если бы каждый собственник попытался
возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать
материальные или денежные резервы, равные стоимости своего
имущества, что, естественно, экономически не оправдано и разорительно. В самом деле трудно представить себе в реальной жизни
владельца небольшой мастерской по ремонту обуви, едва сводящего концы с концами, но при этом сумевшего отложить сумму,
равную стоимости этой мастерской, на случай непредвиденных
обстоятельств.
Жизненный опыт свидетельствует, что все непредвиденные и
чрезвычайные события носят случайный характер, а ущерб от этих
событий невозможно предсказать. Замечено также, что число тех,
кто заинтересован в страховании, часто бывает больше, чем пострадавших от различных бедствий. При таких условиях равномерная раскладка ущерба между заинтересованными лицами заметно сглаживает последствия стихийных бедствий и других опасностей. При этом, чем больше участников участвует в раскладке
ущерба, тем меньше средств приходится вкладывать каждому участнику для компенсации ущербов. Так возникло страхование,
сущность которого составляет солидарная раскладка ущерба между участниками соглашения.
Страхование прошло ряд этапов развития.

Взаимопомощь. Первоначальные формы страхования носили
натуральный характер. Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда. Так, Талмуд
предписывал в случае, если у одного из погонщиков ослов гибло
животное, остальным погонщикам выделить ему взамен другого
осла, но только не деньги. Аналогичные договоры заключались в
Древней Палестине и Сирии на случай падежа, растерзания хищными зверями, кражи или пропажи осла у коголибо из участников каравана. В законах вавилонского царя Хаммурапи (II тысячелетие до н.э.) предусматривалось заключение соглашения между
погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые
могли случиться в пути вследствие нападения разбойников, падежа верблюдов, кражи и т.п.
Таким образом, уже в те времена была заложена коллективная
взаимопомощь, а самое главное – был заложен важный принцип
страхования – оно не должно служить обогащению.
Взаимное страхование было особенно развито в Древнем Риме. Оно применялось различными корпорациями и коллегиями,
объединявшими своих членов на основе общественноэкономических, религиозных, бытовых и личных интересов (например,
легионеры, гладиаторы, возничие и т.д.). Основными целями такого страхования были обеспечение своим членам достойного по8
Глава 1. Социальноэкономическая сущность страхования

гребения (установка памятника, организация похоронной процессии), оказание материальной поддержки в случае увечья,
болезни и проч. Участники этих организаций уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.
Форма взаимного страхования существовала и в средние века.
Средневековое страхование обычно именуется гильдийскоцеховым. Первые гильдии купцов и ремесленников возникли в Англии
(IX–XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы либо путем последующей
раскладки между его членами.
Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно
получала более определенные формы. В этот период произошло
разделение страхования на личное и имущественное. Личное
страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности. Имущественное страхование предполагало возмещение убытков, возникших вследствие
стихийных бедствий, таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также убытков от краж и грабежей. В этот же
период уточнялись размеры страховых взносов и размеры страховых выплат, определялся перечень страховых случаев, при которых эти выплаты производились, и др. Специальным страховым
случаем, который давал право на получение дополнительной помощи, было разорение члена гильдии независимо от причины.

Коммерческое страхование. Постепенно страховые операции
стали приобретать коммерческий характер, когда предпринимательстраховщик стал вести дело для получения прибыли. Этот
процесс совершился прежде всего в морском страховании в ХIV в.
в Италии, которой принадлежала тогда гегемония в торговле по
берегам Средиземного моря.
В конце XVI в. центр морского коммерческого страхования переместился в Англию. Во второй половине XVII в. в Англии создан
«Огневой офис», который первым начал осуществлять страхование
строений от пожара. В 1762 г. английское страховое общество «Эквитебл» приступило к страхованию жизни. В 1825 г. во Франции
появилось страхование гражданской ответственности, спустя некоторое время в Германии стали страховать скот от падежа, а во
Франции – сельскохозяйственные растения от градобития.

1.1. История развития страхования
9

После Первой мировой войны к началу 1920х гг. страхование
окончательно сформировалось во многих странах мира и зарекомендовало себя как одно из самых прибыльных направлений в
бизнесе. В этом секторе экономики сосредоточились огромные
финансовые средства.

Развитие страхового дела в России. Первые зачатки страхования
на Руси отмечены в памятнике древнерусского права «Русская
Правда» (X–XI вв.). Этот документ дает интересные сведения о
нормах, касающихся материального возмещения вреда общиной
в случае убийства. «Дикая вира» выплачивалась в случае смерти от
нападения неизвестного убийцы, а также в случае смерти, наступившей в результате неумышленного, непреднамеренного убийства. Страховой принцип проявлялся в раскладке убытков между
членами общины.
В России до конца XVIII в. не было своей отечественной страховой организации. Страховые услуги оказывали иностранные
компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. Отток капитала достиг настолько ощутимых размеров, что правительство решило ограничить доступ иностранных страховщиков
на российский рынок и попыталось организовать государственную систему страхования от пожаров.
В 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государственного заемного банка», запрещавший страховать имущество у иностранных страховщиков. В том же году при этом банке создается
страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений российских подданных.
Однако финансовые результаты экспедиции оказались убыточными, поэтому вскоре ее деятельность была прекращена. В 1827 г.
на базе экспедиции было образовано «Первое российское от огня
страховое общество», получившее от правительства монополию
на ведение страховых операций в течение 20 лет в Петербурге, Москве, Одессе и других крупных губернских городах.
В дальнейшем с разрешения правительства создаются еще два
крупных страховых общества – «Второе российское от огня страховое общество» (1835) и «Саламандра» (1846). «Второе страховое
общество» получило монополию на 12 лет на страхование от огня в
40 губерниях России, а «Саламандра» – на 12 лет на проведение
страхования от огня в Закавказье, Бессарабии, на Дону и в Сиби10
Глава 1. Социальноэкономическая сущность страхования

ри. Монопольное право на проведение страховой деятельности в
определенных районах давалось обществам с той целью, чтобы
быстрее создать устойчивую финансовую базу.
Правительство предпринимает меры по расширению видов
страхования. В 1835 г. было создано страховое общество «Жизнь»,
которое начинает заниматься личным страхованием, а в 1847 г.
учреждается страховая компания «Надежда», специализировавшаяся в сфере транспортного страхования. В том же 1847 г. правительство отменило все привилегии, предоставленные страховым компаниям. С этого времени на смену государственному протекционизму
приходит свободная конкуренция между страховыми компаниями.
После отмены крепостного права и проведения ряда экономических реформ получило развитие земское страхование, проводившееся органами местного самоуправления в сельской местности. На него приходилось около 17% общего объема страховых
операций в стране. Крупным шагом в формировании российского
страхового рынка стала организация обществ взаимного страхования, которые сосредоточились прежде всего на страховании от
огня. На них приходилось около 7% страхового рынка. К концу
XIX в. в России работало свыше 300 страховых организаций, среди
которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования.
К 1913 г. в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически все виды страхования. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником
крупных инвестиций. Одним из основных направлений инвестиций было вложение средств в недвижимость. Страховые общества
строили или покупали доходные дома, которые затем сдавали в
наем квартиросъемщикам. Свободные средства помещались не
только в недвижимость, но и в быстро реализуемые активы – облигации государственных займов, гарантированные правительством облигации государственных и частных железных дорог, акции
устойчивых коммерческих банков и другие надежные фондовые
ценности, что, безусловно, укрепляло экономику страны.
Страховым обществам принадлежали ведущие позиции в отечественной финансовой олигархии. На их банковских счетах концентрировалась огромные денежные суммы. Происходило постепенное сближение кредитной и страховой сфер. Стало широко

1.1. История развития страхования
11

практиковаться участие частных банков в акционировании страховых обществ, а страховых обществ в акционировании банков.
В дореволюционной России довольно успешно действовали
иностранные страховые общества. На их долю приходилось около
6% общего объема собираемых страховых взносов. Страхование
приобрело интернациональный характер, наметилась тенденция
к формированию международного страхового законодательства.
К началу Первой мировой войны организация страхового дела в
царской России практически не отличалась от ее организации в
других странах.
Начавшаяся летом 1914 г. Первая мировая война радикально
изменила экономическую и политическую жизнь России и привела к кризису во всех сферах жизнедеятельности общества. Падение покупательной способности рубля обесценило суммы, на которые заключались договоры, а выплачиваемые страховые возмещения не покрывали реальных потерь. Это привело к потере
доверия к страхованию и соответственно к резкому сжатию страхового рынка России.
Последующие вслед за этим революционные события 1917 г.
окончательно демонтировали сложившуюся систему страхования. Первым законодательным актом советской власти, посвященным страхованию, был декрет Совнаркома РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми
видами страхования, кроме социального». Вторым был декрет
Совнаркома РСФСР от 13 апреля 1918 г. «Об организации государственных мер борьбы с огнем». Третьим и важнейшим в системе демонтажа дореволюционного страхования был декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноября 1918 г. Согласно этому декрету, страхование во всех видах и
формах объявлялось государственной монополией и достоянием
Республики. Все частные страховые компании были упразднены.
С этого периода все страховые операции на всей территории страны стали осуществляться Управлением государственного страхования (Госстрах). В целях обеспечения страхования
внешнеэкономических операций в 1947 г. было создано Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Страховые
операции, осуществляемые этими государственными страховыми
компаниями, проводились на основе единых, утверждаемых в
централизованном порядке страховых правил и договоров страхо12
Глава 1. Социальноэкономическая сущность страхования

вания, тарифных ставок, порядка уплаты страховых взносов и выплат. Методы и характер направленности страховых операций менялись в зависимости от реализуемого политического курса и состояния экономики. Система Госстраха пережила за историю
своего существования многочисленные перестройки: ее ликвидировали и восстанавливали; в период коллективизации обвиняли в
недостатке классового подхода, в послевоенные годы – в упадке
животноводства; на основе партийных и правительственных решений изымались резервные фонды, ставились экономически не
обоснованные задачи и т.д.
Монопольное в течение длительного времени положение Госстраха обусловило его диктат в сфере страхования, что не могло не
отражаться на взаимоотношениях с клиентами, порядке и условиях
проведения конкретных видов личного и имущественного страхования. В то же время Госстрах успешно решал проблемы социальной
защищенности малообеспеченных слоев населения, в частности
проводилось дешевое страхование от несчастных случаев, страхование жизни, в том числе детей, имущества граждан, автомобилей,
строений, животных. С помощью государственного страхования
был создан мощный страховой фонд, за счет которого неоднократно
возмещался чрезвычайный ущерб. Была создана уникальная для того времени система обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур с широчайшим объемом ответственности.
В 1992 г. Закон РФ «О страховании» упразднил государственную
монополию на страхование. Закон явился своеобразной точкой отсчета, с которой началось возрождение национального страхового
рынка. В этот период происходит становление новых страховых отношений в рыночных условиях. Страхование стало одним из наиболее динамично развивающихся видов предпринимательства. Однако на рынок вышли страховые компании, большинство которых не
имело опыта страхования. Регистрация страховых компаний носила
исключительно уведомительный характер, т.е. направлялось письмо
в Минфин, где сообщалось о создании страховой компании. Это
приводило к появлению страховых компанийоднодневок, создаваемых в спекулятивных целях. Известны курьезные случаи, когда
запускикосмическихспутников,стоимостькоторыхсоставляласотни миллионов рублей, страховались компанией, учрежденной несколькими физическими лицами, с уставным капиталом, не превы1.1. История развития страхования
13